关于城陵矶新港区2019年决算草案和2020年上半年预算执行情况的报告
目 录
第一部分：关于城陵矶新港区2019年决算草案和2020年上半年预算执行情况的报告
一、2019年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
二、2019年预算执行效果及落实市人大决议情况
三、2020年上半年预算执行情况
第二部分：转移支付执行情况说明
第三部分：债务情况说明
第四部分：般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
第五部分：预算绩效工作开展情况说明
第六部分：政府决算公开表
关于城陵矶新港区2019年决算草案和
2020年上半年预算执行情况的报告
城陵矶新港区管理委员会
一、2019年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2019年,全区完成一般公共预算收入100890万元，同比下降2.9%，其中：一般公共预算地方收入55037万元，为预算的93%，同比增长0.8%，上划中央收入28651万元，上划省级收入8210万元，上划市级收入8992万元。从平衡情况来看，一般公共预算地方收入55037万元，加上上级补助收入39448万元，调入资金46695万元（从政府性基金预算调入），调入预算稳定调节基金9549万元，上年结余11579万元，收入总量为162308万元；本年支出154592万元，加上上解上级支出190万元，补充预算稳定调节基金4743万元，结转下年支出2783万元，支出总量为162308万元，收支平衡。
2019年，全区完成一般公共预算支出154592万元，为调整后支出预算的98.1%，同比下降2.8%。其中：一般公共服务支出8804万元，同比下降18.6%；公共安全支出131万元，同比下降63.4%；教育支出5万元，同比下降28.6%；科学技术支出45917万元，同比增长101%；社会保障和就业支出142万元，同比下降34.6%；医疗卫生与计划生育支出97万元，同比增长34.7%；节能环保支出3939万元，同比增长405%；城乡社区支出37866万元，同比下降57.3%；农林水事务支出627万元，同比下降11.7%；交通运输支出14222万元，同比增长9.8%；资源勘探信息等支出17451万元，同比增长44%；商品服务业支出12220万元，同比增长268%；国土海洋气象等支出906万元，同比增长86.8%;住房保障支出2313万元，同比下降53.5%；灾害防治及应急管理支出556万元，同比增长100%；国债还本付息支出9396万元，同比增长190%。
按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项：
1.预备费。预备费预算1000万元，实际支出837万元，主要用于自然灾害等突发事件处置，中央、省、市、区年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。根据具体使用方向列入相关科目，主要包括：公共安全支出80万元；教育支出5万元；卫生健康支出3万元；节能环保支出30万元；城乡社区支出388万元；农林水支出85万元；资源勘探信息等支出10万元；自然资源海洋气象等支出3万元；灾害防治及应急管理支出233万元。
2.“三公”经费。2019年全区财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计167万元，比预算数333万元减少166万元。其中：因公出国经费8万元；公务用车购置及运行费28万元；公务接待费131万元。“三公”经费下降主要是各部门严格落实中央、省、市、区厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。
3.预算稳定调节基金和周转金。2019年调入预算稳定调节基金9549万元,当年使用预算稳定调节基金4806万元，截至2019年底预算稳定调节基金余额为4743万元;另外，我区无预算周转金。
4.结转资金。2019年一般公共预算结转下年支出2783万元。结转下年支出中，所有项目均为当年上级专项资金。
（二）政府性基金收支决算情况
2019年，全区完成政府性基金预算收入146324万元，加上上级补助收入-32844万元，地方政府专项债务转贷收入180000万元，上年结余3457万元，收入总量为296937万元；完成政府性基金预算支出227065万元，上解支出200万元，调出资金46695万元，结转下年支出22977万元，支出总量为296937万元，收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算情况
我区无国有资本经营收支预算。
（四）社会保险基金收支决算情况
我区未设立社会保险机构，没有收支。
（五）地方政府债务情况
2019年，上级核定我区政府债务限额719652万元，即我区2018年政府债务限额 539652万元，加上2019年新增债务限额180000万元。根据上述限额，2019年下达我区2019年新增债券180000万元，分别是土地储备专项债券105500万元、园区配套建设专项债券74500万元；其中指定土地储备专项债券25500万元、园区配套建设专项债券74500万元用于惠普新金宝项目。债券分配方案已报市人大备案审查。
二、2019年预算执行效果及落实市人大决议情况
2019年，我们认真落实市人大有关决议，地方财力稳步增加,财政支出高效平稳，预算执行取得了较好结果，有力支持了新港区的发展建设。
（一）加强收入调度。2019年，我们把增加地方可用财力作为管委会工作的重中之重。为确保增长达到预期目标，我们制定了目标任务责任清单，按季度组织税务、海关、国土、招商等部门召开税收调度会；提高主动服务意识，开展管委会领导和联点责任部门走访调研重点税源企业工作；强化收入分析、预测和管控，密切关注经济发展形势和产业调整情况，取得了较好的效果。地方税收收入增长15.2%，排名全市前列。
（二）严控一般支出。牢固树立过“紧日子”思想，严肃财经纪律，厉行勤俭节约。从严从紧安排“三公”经费预算，严格控制除刚性和重点项目支出外的一般性支出增加，除重点和刚性支出外，其他一般性支出一律压减。我区全年一般性支出压减幅度达到了10%。
（三）保障重点支出。全力保障“三保”、三大攻坚战、重点项目支出。新开工新金宝代工华为高端制造、顶丰包装印刷、深国际岳阳智慧商贸物流园、易特莎高端表面处理研磨产品生产、湖南中创空天新材料股份有限公司产业化基地建设、新型建筑模板加工生产基地等一批体量大、产值高的项目17个，新开工项目数量创年度新高。常抓不懈推进省市重点项目调度，复星合力年产500万吨高延性冷轧带肋钢筋新材料、新金宝1300万台喷墨打印机、九鼎产业服务园、复星合力、汽车零部件及模具生产等7个项目竣工投产；永高股份新型复合材料、新金宝代工华为高端制造、富强建材科技产业园、恒金国际中心等9个项目加速推进。特别是投资100亿元的新金宝打印机项目、投资26亿元的复星合力新材料项目、投资10亿元的九鼎产业园项目，从立项审批到进场施工，再到竣工投产，均刷新了项目建设的“岳阳速度”。
（四）防控债务风险。按照能还债、不断链、分期还、不新增的工作思路，以化债方案为准绳，把握好化债工作节奏,年度化债任务提前完成，综合债务率持续下降。目前，政府债务风险总体可控。
2019年，我们也清醒的认识到，预算执行和财政工作还存在一些差距。主要是：收入结构不优，岳纸收入占比大，财税依赖支柱企业的格局没有根本改观；支出保障压力大，既要加快补短板，继续完善基础设施，又要化解政府债务，债务风险虽总体可控，但债务规模比较大，偿还到期债务和防范潜在风险存在较大压力等；财政资金使用绩效还需进一步提高；财政改革推进的力度有待加强；收支矛盾较为突出，财政风险不容忽视。对此，我们将进一步深化改革、创新机制、严格管理，认真加以探索研究和改进解决。
三、2020年上半年预算执行情况
1-6月，全区完成一般公共预算收入49922万元，占年计划111990万元的44.6%，同比增长12.6%。其中：完成一般公共预算地方收入21368万元，占年计划58585万元（含非税收入年计划24200万元）的36.5%，同比增长4.3%。一般公共预算收入总量未过半的主要原因是为提升财政收入质量，我区按照省市统一部署，全面做实了非税收入。分预算级次看：上划中央收入完成18658万元，占年计划33770万元的55.3%，同比增长24.4%；上划省级收入完成4842万元，占年计划9613万元的50.4%，同比增长13.3%；上划市级收入完成5054万元，占年计划10022万元的50.4%，同比增长10.5%。分部门看：税务部门完成47078万元，占年计划87790万元的53.6%，同比增长13.1%；财政部门完成2844万元，占年计划24200万元的11.8%，同比增长5.3%。
1-6月，全区完成一般公共预算支出87637万元，占年计划151465万元的57.9%，预算支出进度比往年有所提升。其中：一般公共服务支出7200万元；国防支出50万元；公共安全支出62万元；科学技术支出31166万元；社会保障和就业支出1万元；卫生健康支出25万元；节能环保支出350万元；城乡社区支出16372万元；农林水事务支出145万元；交通运输支出10111万元；资源勘探信息等支出2172万元；商品服务业支出3692万元；自然资源海洋气象等支出11341万元;住房保障支出58万元；灾害防治及应急管理支出179万元；债务付息支出4713万元。
今年上半年，财政预算执行主要特点体现为以下三个方面：
（一）财政收入保持增长势头。受新冠疫情影响，今年财政收入组织尤为艰难。我们将“保预算”“保增长”“保目标”作为第一要务来抓，在全国大部分地区财政收入出现负增长的情况下，财政收入实现逆势增长，保持了增长势头。上半年,全区完成一般公共预算收入49922万元，同比增长12.6%。为抓好收入组织，我们在三个方面下了功夫：一是加强收入组织调度。对照年度目标任务和进度，多次召开征管部门和综合治税部门收入调度会，将全年收入任务层层分解落实到各部门，推行管委会领导联点重点税源企业制度，组织多部门联合走访重点税源企业，研判形势，组织收入，确保了财政收入增长。二是创新非税激励机制。进一步创新机制体制，制定非税收入考核奖励办法，加强了对征管部门的绩效目标考核力度，极大的调动了非税收入征管的积极性，切实增强了财政可用财力。上半年，非税总收入完成67333万元，同比增长62.7%，其中一般公共预算内非税收入完成2844万元，同比增长5.3%；政府性基金预算内非税收入完成64489万元，同比增长66.7%。三是强化重点税源征管。深入开展行业税收调查研究，查找税收洼地。组织多个部门重点开展了三项行动，对房地产行业建安税收进行了专项清理，清理欠税700余万元；清理统计综保区内企业税收情况，堵塞税收征管漏洞；调研并测算新金宝代工惠普打印机、华为和新金宝自有品牌项目税收情况，确保应收尽收。
（二）重点支出保障坚实有力。切实发挥财政职能作用，加大政府有效投资，做好企业扶持，拉动经济发展。全力争资争项。按照市委主要领导“开源节流、培育财源，把财税收入做实做强”指示精神，我们制定了争资争项任务分配表，出台了争资争项考核奖励办法。上半年，全区共争取到位上级专项资金19855万元，同比增长53.3%，发行到位政府专项债券资金22亿元，争取的额度为历年之最，为区内企业复工复产和项目建设提供有利的资金保障。服务重点产业项目。助力企业复工复产，编制新港区支持和组织推动企业复工复产的措施以及申报指南，整合资金14.34亿元支持新金宝、恒大、哈工大等重大招商项目补贴；调度资金14.1亿元支持项目建设，其中：基础设施项目建设7亿元、项目征拆5亿元、土地报批2.1亿元。
（三）财政管理水平稳步提高。按照财政科学化精细化管理要求，进一步深化了重点领域改革，狠抓基础性工作。一是进一步规范了预算管理。全面规范了项目征拆资金、基础设施项目建设资金、招商政策补贴资金和市直驻区单位经费的预算管理。二是进一步完善了国库集中支付管理。向市编办申请成功加挂了国库集中支付中心牌子，完善了机构设置。统一市直驻区单位的预算资金拨付方式，完善了国库集中支付流程。三是进一步优化了财政资金拨付管理。所有预算指标统一录入，统一管理。项目预算资金指标不再一次性下达到各预算单位，而是按照项目实施进度和财政库款水平分批下达，提高了财政资金的使用效率。四是进一步严控了政府债务管理。出台《新港区政府性债务管理2020年工作要点》，将本年债务任务予以明确。积极缓释到期隐性债务，对《城陵矶新港区政府性隐性债务化解方案》分年化解计划进行调整，在年初财力有限的情况下安排资金2亿元，减轻了今年的化债压力。
冷静分析，下半年，我区财政收支形势不容乐观。从收入上看，新冠肺炎疫情全球持续爆发，对我区林纸、道道全等重点税源企业造成了较大影响，未能完成年初预期数据；各级密集出台系列抗疫税收优惠政策，如小规模纳税人征收率从3%下降至1%、部分企业增值税留抵增量全额退税、部分行业免征增值税，以及我省出台的支持小微企业和个体工商户复工复产的地方税费配套政策等，预测全年减收7600万元左右；疫情对房地产市场造成明显冲击，商品房市场交易量大幅下降，开发商拿地热情骤减。上半年我区未出让商业土地，对全年财力目标的实现影响较大。此外，争资争项工作虽从债券资金申报上取得了突破，但上级专项转移资金的争取情况与年初制定的目标还有较大差距，将对全年预算的执行造成较大影响。从支出上看，增支压力较大，如：部分招商项目急需落地，但上半年征地拆迁和土地报批预算资金已用尽，需要进一步加大资金投入；新金宝代工惠普打印机项目达到设计产能，相关补贴资金存在较大缺口；城管分局、市场监督分局等单位相继在我区设立，需要增加预算支出等。
面对今年严峻形势，后段将重点做好以下工作：一是紧盯目标任务。充分发挥财政收入组织的牵头职能，加强上半年数据分析研究，进一步强化收入征管与协调。根据管委会确定的年度工作目标，结合年初收入预计，加大对各征管部门的目标调度，确保今年一般公共预算收入增长11%，力争达到20%。二是增加可用财力。把握好上级政策调整最新动向，积极争资争项，努力增加地方可用财力，把政策变成看得见、摸得着的发展成果。加强与自规分局的对接，加大催缴土地出让金欠款力度，盘活土地资源，尽可能使土地资源的收益最大化，发挥土地财政保障作用，确保全年土地出让收入完成17亿元。三是服务经济发展。既要坚持“有多少钱办多少事”的理财要求，又要树立“有多少事筹多少钱”的理财理念，采取做大收入蛋糕、争取上级资源、整合本级资金等措施，积极主动服务好重点项目建设，新增财力突出向重点产业项目建设倾斜。四是加强政策研究。在落实好中央减税降费政策的同时，加强社会综合治税，注重行业税收分析，加强对综保区、自贸区税收政策的调研分析，进一步查找税收征管洼地，堵塞税收征管漏洞，防止税收流失。五是规范支出管理。严格落实省“六个严禁”“四项机制”要求，树立“节支也是增收”的理念，精打细算，大力压减行政性基本建设、大型活动、“三公”经费，把压减下来的资金用于促发展、保运转。
第二部分：转移支付执行情况说明
2019年我区共收到上级专项转移支付39448万元，已支付36665万元，剩余2783万元结转下年支付。
第三部分：债务情况说明
2019年，上级核定我区政府债务限额719652万元，即我区2018年政府债务限额 539652万元，加上2019年新增债务限额180000万元。根据上述限额，2019年下达我区2019年新增债券180000万元，分别是土地储备专项债券105500万元、园区配套建设专项债券74500万元；其中指定土地储备专项债券25500万元、园区配套建设专项债券74500万元用于惠普新金宝项目。
第四部分：一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
2019年全区财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计167万元，比预算数333万元减少166万元。其中：因公出国经费8万元；公务用车购置及运行费28万元；公务接待费131万元。“三公”经费下降主要是各部门严格落实中央、省、市、区厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。
第五部分：预算绩效工作开展情况说明
今年以来，我区预算绩效管理工作按照2019年初市财政局及区财政局党组部署的工作思路，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任，逐步推促绩效管理工作“扩面、提质 、强效”向纵深发展，绩效管理工作充实有序有成效。
一、预算绩效目标申报管理实现全面覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在预算部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对预算部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求预算部门（单位）50万元以下的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在政府门户网站进行公开。
二、积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的7个部门整体支出和超过50万的项目支出纳入绩效监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。
三是加强了及时纠偏。
对支出运行与绩效目标发生偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
四、深入推进绩效评价管理
1、绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2018年度财政支出绩效自评工作，并下发了《关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》文件，组织11家预算部门开展部门整体支出绩效自评，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2、重点绩效评价提质推进。
在绩效自评的基础上，我们从市绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担了2018年重点项目绩效评价任务。对湖南城陵矶新港区环境卫生管理所2018年度环卫服务工作经费开展绩效评价，涉及金额达795.29万元，并绩效评价结果运用到2019年环卫服务工作的预算编制调整中。
3、全面落实绩效评价信息公开工作。
根据省委办公厅、省政府办公厅关于印发《关于2016年湖南省绩效评估实施方案的通知》（湘办发[2016]30号）和市财政局《关于印发2018年度综合绩效考评财政部门有关考核实施细则的通知》等相关文件要求，我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。由湖南城陵新港区财政局牵头，组织所有预算部门将2018年整体支出和项目支出绩效自评报告统一在湖南城陵矶新港区管理委员会官网上公开，接受公众监督。
五、存在的问题
1、我区绩效管理工作虽然实行了全覆盖，取得了一些进展，但是绩效管理理念还未牢固树立，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还一定程度存在，各预算单位的绩效管理意识比较淡薄。
2、业务水平有待提高。预算绩效管理还处于起步阶段，队伍业务素质尚需进一步提高。
2、预算绩效整体管理水平有待提高。受业务水平不高和评价体系不完善的限制，形成的评价报告质量不高，评价结果的科学性和公正性及实用性有待提高。
3、结果应用不充分。激励约束机制不够健全，评价结果与预算安排还未有机结合，优化、促进预算管理的作用尚未充分体现，绩效问责机制尚未建立，奖惩措施不到位，绩效评价结果的应用不充分。
第六部分：政府决算公开表
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算基本支出预算经济分类表
4、 一般公共预算支出决算经济分类表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、政府性基金预算收入决算表
7、政府性基金预算支出决算表
8、政府性基金转移支付决算表
9、社保基金收入表
10、社保基金支出表
11、国有资本经营收支决算表
12、地方政府债务情况表