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第一部分：关于岳阳市2018年财政决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告（含市级汇总“三公”经费决算情况、含市级及全市汇总举借债务情况说明）
一、2018年全市和市级财政决算情况
（一）2018年一般预算收支决算情况
1、全市收支决算情况
2、转移支付执行情况
3、按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项（含市级汇总“三公”经费决算情况、预备费使用情况等）
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
（六）市属非行政区一般公共预算收支决算情况
二、2018年预算执行效果及落实市人大决议情况
第二部分：市本级政府决算公开表
第三部分：预算绩效管理工作开展情况
第一部分：关于岳阳市2018年财政决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告
关于岳阳市2018年财政决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告
岳阳市财政局局长 邹三友
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现向会议报告2018年全市和市级决算草案以及2019年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2018年全市和市级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
2018年, 市级一般公共预算收入完成1590685万元，同比增长3.3％，其中：地方收入544840万元，为预算的84.1%，下降12.6%,上划中央收入1010135万元，上划省级收入35710万元。从平衡情况看，市级地方收入544840万元，加上上级补助收入297773万元，债务转贷收入53541万元，调入资金323977万元，上年滚存结余86978万元，调入预算稳定调节基金33896万元，收入总量为1341005万元；市级支出1207141万元，加上上解上级支出-6957万元，债券还本支出32041万元，补充预算稳定调节基金23316万元，结转下年支出85464万元，支出总量1341005万元，收支平衡。
汇总市级和县区决算，全市一般公共预算收入3391766万元，同比增长6.6%，其中:地方收入1438908万元，为预算的90.7%，下降5.4%；上划中央收入1754901万元，上划省级收入197957万元。从平衡情况看，全市一般公共预算地方收入1438908万元，加上上级补助收入2822766万元，债务转贷收入443593万元，上年滚存结余228948万元，调入预算稳定调节基金221740万元，收入总量为6042352万元；全市一般公共预算支出5317647万元，加上上解上级支出142298万元，债券还本支出263946万元，补充预算稳定调节基金109332万元，结转下年支出209129万元，支出总量6042352万元，收支平衡。
全市一般公共预算收入没有达到年初确定的预期目标，主要是全省实施财政收入质量提升三年行动计划，大规模压减非税收入造成影响。全市非税收入较上年减少20.8亿元，同比下降27.9%，剔除此因素影响，全市税收收入同比增长17.2%。有关情况，我们已在年初的市八届人大四次会议上进行了详细报告。全市一般公共预算支出为调整后支出预算的96.2%，增长8.7%，主要是根据决算清理情况对账务进行了调整。
向下级财政转移支付情况：2018年，上级补助县市区共2524993万元，含市级补助县市区129430万元。其中：补助县级1985170万元(含市级补助48243万元)，补助区级539823万元(含市级补助81187万元)。县级中，补助平江县512230万元，岳阳县319105万元，华容县300586万元，湘阴县285111万元，临湘市306472万元，汨罗市261666万元。区级中，岳阳楼区132066万元，云溪区64084万元，君山区150455万元，经济技术开发区56935万元，城陵矶新港区30650万元，南湖新区28164万元，屈原区77469万元。
按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项：
1．市级预备费。市级预备费实际支出9985万元，全部用于自然灾害等突发事件处置和中央、省和市年中新出台政策增支，根据具体使用方向列入相关科目。主要包括：一般公共服务支出6549万元，文化体育与传媒支出648万元，社会保障和就业支出179万元，农林水支出811万元，交通运输支出408万元，商业服务业等支出1050万元。
2．市级“三公”经费。2018年市级财政性资金安排行政事业单位“三公”经费支出合计6103万元，比上年减少22.7%。其中：因公出国经费228万元，与上年持平；公务用车购置及运行费4139万元，减少7.6%；公务接待费1736万元，减少45.6%。市级“三公”经费下降主要是各部门严格落实中央省市厉行节约各项规定，严控相关支出。
3．市级预算稳定调节基金和周转金。2018年市级财力调出预算稳定调节基金23316万元,当年调入使用33896万元，2018年底基金余额为113533万元。预算周转金余额6000万元。
4．市级结转资金。2018年市级一般公共预算结转下年支出85464万元，较上年下降1.7%。结转下年支出中，所有项目均为当年结转项目。
（二）政府性基金预算收支决算
市级完成政府性基金收入983777万元，加上上级补助收入-108116万元，专项债券收入107700万元，上年结转73928万元，调入资金36912万元，收入总量为1094201万元；基金支出644162万元，上解上级支出654万元，专项债务还本支出43000万元，调出资金至一般公共预算310612万元，结转下年支出95773万元，支出总量为1094201万元，收支平衡。
经汇总，全市政府性基金收入2542934万元，加上上级补助收入77379万元，专项债券收入428320万元，上年结转165829万元，调入资金39478万元，收入总量为3253940万元；基金支出2045706万元，上解上级支出1592万元，专项债务还本支出115820万元，调出资金至一般公共预算864091万元，结转下年支出226731万元，支出总量为3253940万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算
2018年市级国有资本经营预算收入5239万元，实际完成收入4080万元，为预算的77.9%。其中：利润收入832万元、产权转让收入3041万元、其他国有资本经营预算收入207万元，收入总量为4080万元；当年支出3750万元，主要用于国有改制企业成本支出、国有企业监管等方面，结转下年支出330万元，支出总量为4080万元，收支平衡。
大部分县市区目前无国有资本经营预算，未汇总全市。
（四）社会保险基金预算收支决算
市级社会保险基金预算收入744189万元。其中，保险费收入465460万元，财政补贴收入168634万元，利息、转移收入等其他收入110095万元。市本级社会保险基金支出549443万元。其中，社会保险待遇支出543044万元，转移支出等其他支出6399万元，当年结余194746万元，年末滚存结余453159万元。
经汇总，全市社会保险基金预算收入3105659万元，其中，保险费收入1657957万元，财政补贴收入774455万元，利息、转移收入等其他收入673247万元；全市社会保险基金支出1921907万元，其中，社会保险待遇支出1905979万元，转移支出等其他支出15928万元，当年结余1183752万元，年末滚存结余1982216万元。
（五）地方政府债务
2018年，省核定第一足球网市级地方政府债务限额为1484743万元，即2017年债务限额1424344万元，加上2018年新增债务限额60399万元。截至2018年底，市级地方政府债务余额1475740万元，控制在省核定的债务限额1484743万元以内。
经汇总，2018年，省核定第一足球网地方政府债务限额为4895435万元，即2017年债务限额4250700万元，加上2018年新增债务限额644735万元。截至2018年底，全市地方政府债务余额4893304万元，控制在省核定的债务限额4895435万元以内。
（六）市属非行政区一般公共预算收支决算
岳阳经济技术开发区、城陵矶新港区、南湖新区、屈原管理区2018年一般公共预算收入分别完成433791万元、103948万元、69842万元、21357万元，为预算的102.3%、98.7%、93.4%、102.4%，同比分别增长8.1%、13.3%、1.8%、12.6%；一般公共预算支出分别完成320827万元、159092万元、58433万元、114314万元，为调整后支出预算的96.1%、93.2%、94.4%、94.2%，同比分别增长32.7%、下降29.4%、增长2.8%、7.5%，均实现收支平衡（具体情况见附件）。
二、2018年预算执行效果及落实市人大决议情况
2018年，财政部门进一步强化预算法制意识，严格执行市人大批准的预算，围绕人大各项决议、审计指出的问题和代表委员意见建议，全面加强财政改革管理。
（一）落实积极的财政政策
2018年，全市认真落实减税降费政策，降低增值税税率，取消、停征、降标收费项目59项。实行收费目标清单制管理，涉企收费项目共16项，做到“涉企收费进清单，清单之外不收费”。推进“产业项目建设年”活动，支持园区基础设施建设、口岸平台建设运营、外贸进出口和重大招商引资活动。奖励全市非公企业纳税20强，加大对“四上”企业奖励、重点民营企业帮扶和中小企业“专精特新”扶持力度。兑现金融机构奖励，支持设立市级政府性融资担保公司、中小微企业信贷风险补偿基金和现代城市物流产业发展基金。推动科技创新提升，全市财政科技投入8.3亿元，增长52.5%。
（二）支持打好“三大攻坚战”
整合各类涉农资金7.3亿元，重点支持平江县摘帽脱贫，319个省级贫困村全部脱贫。全市累计减少贫困人口36.3万人，综合贫困发生率从9.5%下降到0.9%。支持长江生态保护、城乡水环境治理、饮用水源保护、农业面源污染防治、畜禽养殖污染治理、污水污泥处置等，有效改善了生态环境。按10年内消化完毕要求，科学合理编制政府隐性债务化解实施方案。出台《市本级政府公益建设项目全过程投资管控办法》《岳阳市政府性债务风险应急预案》。稳步推进融资平台公司整合转型。通过预算安排、贷款置换等形式，完成个人集资借款10.7亿元问题整改。全市债务风险总体可控。
（三）支持社会民生改善
确保人员和单位履职运转支出。落实省市民生实事财政投入要求。将城乡低保家庭保障标准从440元/月·人、220元/月·人分别提高到480元/月·人、285元/月·人。将城乡居民医保财政补助标准从450元/人提高至490元/人。推进城市公立医院综合改革，提高基本公共卫生服务标准。支持发展公平优质教育，全市共消除义务教育超大班额698个。中心城区投入8.5亿元，新建学校3所，改造学校6所，增加义务教育学位1.5万个。安排创新创业专项，支持创业就业。全面启动中心城区失地农民社会保障工作。支持交通大会战，保障各类交通项目建设资金，支持三荷机场航线开通。支持乡村振兴战略。整合拨付各类资金支持农田水利设施建设。积极筹措资金支持美丽乡村建设，农村人居环境改善，开展农村“空心房”整治，以及供销社综合改革。引导村民规范建房，重点补助全市2652户村民规范建房和31个创建农业产业化特色小镇建房点。
（四）推动改革管理提升
对市人大有关方面和审计部门提出的意见和建议，我们高度重视，采取措施认真整改。积极开展财政普法活动，坚持依法理财。细化财政信息公开内容，并将范围拓展到乡镇、街道办事处。厉行节约，压缩一般性支出预算5%。对281家市直单位支出开展绩效评价，选取15个专项开展第三方重点绩效评价。暂付款、财政专户资金、存量资金清理回收力度加大。推进资产管理改革，开展市直行政事业单位国有资产清理整治专项行动，出台单位通用资产配置标准。强化政府采购监管和财政投资评审，有效节约财政资金。
2018年,第一足球网在预算执行上仍存在一些问题。比如：预算项目设置不够科学，代编预算比重较高，年初政府采购预算编制不完整；非税收入征管和缴纳未严格按政策执行；部分市级专项资金分配用途固化，执行监管不到位，在资金管理和使用效益上有待改善；部分上级转移支付资金支出进度偏慢；部分往来资金收回不及时；债务规模较大，债务风险偏高，偿还到期债务和防范潜在风险存在较大压力等。下一步，我们将强化问题导向，加强管理，不断提高财政预算管理科学化水平。
三、2019年上半年预算执行情况
全市完成一般公共预算收入173.5亿元，增长0.8%，其中地方收入74.5亿元，增长5.2%；上划中央收入89.2亿元，下降2%；上划省级收入9.8亿元，下降5.3%。其中：市本级完成一般公共预算收入81.1亿元，下降1.2%；地方收入完成29.9亿元，增长7.8%。减税降费政策落实，以及中石化两厂减收，使今年全市收入增速低于上年同期。全市一般公共预算支出324.5亿元，增长5.2%，其中市本级64.8亿元，下降2.3%。
上半年，财政运行有以下特点：一是做实地方收入成效明显。以“全省唯一开展做实地方收入试点工作市”为契机，依法依规组织财政收入，第一足球网地方收入质量全省排位较上年同期提升8位，是收入质量历史上最好的时期。二是减税降费落实到位。半年全市新增减税10亿元，社保基金降费1.8亿元，非税收入降费2.5亿元，有效地减轻纳税人负担，改善了营商环境。三是财政支出保障有力。民生领域支出占比保持在70%以上。发挥财政资金引导撬动作用，设立奖补资金、产业发展引导基金，支持新开工项目“2+10”工程、现代物流、工业企业转型升级、文化旅游融合发展、新兴优势产业发展。四是政府债务管控有力。截至6月底，市本级和各县市区基本完成2019年度隐性债务化解任务，市本级隐性债务总量下降14.4%。全市压减49家平台公司，占任务的98%。五是财政改革纵深推进。全面实施预算绩效管理，评价结果得到运用。持续推进财政“放管服”改革，非税收入缴费更便捷，政府采购实现网上办理，财政投资评审流程优化、时间压缩。市本级回收各类借款2.4亿元，暂存暂付款项不断清理消化。扎实做好城乡污水处理收费改革试点，推进中心城区污水系统综合治理工程PPP项目。
下半年，财政工作面临的形势较为严峻。一是收入增加难。受减税降费政策影响，全市预计减少税收约30.5亿元（其中地方收入12.4亿元，为上年全年地方税收的13.5%），2019年税收收入预计为负增长。加之，落实做实地方收入工作，重点税源企业减收，要实现年初确定的全市一般公共预算收入增长6%的预期目标难度很大。二是支出保障难。打好“三大攻坚战”，落实“三保”，民生政策不断提标扩面，债务还本付息、建设项目投资向财政转移等刚性支出不断增长。三是债务化解难。近三年是第一足球网隐性债务偿债高峰期，债务偿付压力大。市县化债手段比较单一，主要依赖土地出让收入，存在不确定性。总体看，今年财政收支运行压力明显大于往年。
随着岳阳大城市建设战略的推进，我们对岳阳未来发展充满信心，对财政高质量发展充满期待。后段，财政工作将围绕收入“三保”：保收入质量、保真实规范、保地方税收适度增长；支出“三保”：保工资、保运转、保基本民生；债务“三保”：保债务总量不增长、保借新还息不发生、保资金不断链等“三个三保”的财政底线工作，重点做好以下工作：一是坚定不移抓收入、提质量。全力推进做实地方收入工作，确保“做实存量、稳定增速、平滑衔接”。落实减税降费和加强收入征管两手抓，两手硬，确保年底交出一份“量质双优”的财政收入答卷。二是坚定不移抓支出、提绩效。强化绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。优化支出结构，一般性支出压减幅度达到10%以上。从严控制机动经费审批和经费追加，科学统筹财力做好重点支出保障。进一步规范国库资金管理，严禁违规借垫国库资金，加大财政暂付性款项清理力度。三是坚定不移抓发展、提服务。聚力增效实施积极的财政政策，发挥好财政的逆周期调节作用。做好“钱”与“事”的统筹，集中有限财力服务重大决策落实。强化财政政策引导作用，激发市场主体活力。切实用好管好政府债券，做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作，加大对重点领域和薄弱环节的有效投资。四是坚定不移抓改革、提管理。完成好市委市政府和省厅部署安排的各项改革任务。加快推进城区体制调研和强化财政专项资金管理，加强财政监督检查，提高资金使用效率。抓好“十四五”规划前期工作，开展政策研究和财政收支目标指标测算，厘清财政发展思路和重点，为建设湖南发展新增长极、国家区域性中心城市和大城市贡献财政力量。
第二部分 决算公开表格
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表1 |
2018年全市一般公共预算收入决算总表 |
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表2 |
2018年全市一般公共预算收入决算表 |
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表3 |
2018年市级一般公共预算收入决算总表 |
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表4 |
2018年市级一般公共预算收入决算表 |
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表5 |
2018年度全市一般公共预算支出决算总表 |
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表6 |
2018年度全市一般公共预算支出决算表 |
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表7 |
2018年度市级一般公共预算支出决算总表 |
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表8 |
2018年度市级一般公共预算支出决算表 |
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表9 |
2018年市本级一般公共预算(基本)支出经济分类决算表 |
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表10 |
2018年度岳阳市一般公共预算转移性收支决算表 |
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表11 |
2018年度市本级一般公共预算转移性收支决算表 |
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表12 |
2018年市对县区税收返还和转移支付决算表 |
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表13 |
2018年全市政府性基金收入决算表 |
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表14 |
2018年全市政府性基金支出决算表 |
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表15 |
2018年市本级政府性基金收入决算表 |
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表16 |
2018年市本级政府性基金支出决算表 |
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表17 |
2018年度岳阳市社会保险基金收入情况表 |
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表18 |
2018年度岳阳市社会保险基金支出情况表 |
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表19 |
2018年度市本级社会保险基金收入情况表 |
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表20 |
2018年度市本级社会保险基金支出情况表 |
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表21 |
2018年度岳阳市政府性基金转移性收入决算表 |
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表22 |
2018年度岳阳市政府性基金转移性支出决算表 |
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表23 |
2018年度市本级政府性基金转移性收入决算表 |
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表24 |
2018年度市本级政府性基金转移性支出决算表 |
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表25 |
2018年市级国有资本经营收入决算表 |
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表26 |
2018年市级国有资本经营支出决算表 |
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表27 |
2018年度岳阳市地方政府债务余额情况表 |
| 表28 | 2018年度岳阳市地方政府一般债务余额限额情况表 |
| 表29 | 2018年度岳阳市地方政府专项债务余额限额情况表 |
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表30 |
2018年度市本级地方政府债务情况表 |
2018年债务限额、余额、发行、还本付息及债券安排使用情况.docx
第三部分 预算绩效管理工作开展情况
2018年以来，第一足球网预算绩效管理工作按照省财政厅及市财政局党组年初部署的工作思路，着力构建广覆盖、全过程、多方位预算绩效管理机制，前移绩效关口，突出评价重点，强化责任约束，全面预算绩效管理工作稳步推进。
一、主要工作情况
1、前移绩效关口，加强事前绩效目标管理。预算编制有目标，事前目标管理是绩效管理重心关口。一是绩效目标申报质量较往年有所提高。2018年绩效目标申报实现了与预算编制同申报、同审核、同批复。全市281家市直单位申报了部门整体支出绩效目标，涉及资金总额50.53亿元, 其中财政拨款47.86亿元；全市243家市直单位申报了961个专项支出绩效目标，包括预算代编170个专项在内，涉及专项资金48.33亿元。二是2019年预算绩效目标申报工作试点引入第三方跟踪评价服务。在2019年预算编制工作中，我局将所有预算单位分标段委托3家具有绩效目标审核经验的事务所进行跟踪评价，结合预算调整完善绩效目标填报内容，提升绩效目标填报质量。
2、跟踪支出进度，加大绩效运行监控力度。预算执行有监控，2018年度实施绩效目标实现程度与预算执行进度双监控。一是将往年单个监控节点改进为双节点监控机制。具体为9月30日与11月30日2个绩效跟踪监控点，以便更好的掌握预算部门资金使用进度。二是选取了12个专项（涉及财政资金8889万元）作为2018年重点监控对象，委托事务所进行重点跟踪评价。通过监控督促预算单位及时掌握资金的执行进度，项目实施情况，查找存在的问题，及时纠正进度偏差。
3、突出评价重点，扩面延伸绩效评价范围。预算完成有评价，重点评价扩面提质。2018年择选了铁山居民生活污水净化工程、彩票公益金支持养老事业等14个党委、政府关心关注、事关重点民生工程的重大项目，并延伸到重大政策支出项目的评价，涉及财政资金12.7亿元。经上报市政府领导审定后，委托第三方开展重点绩效评价。在第三方绩效评价报告基础上，结合财政资金管理情况，综合形成2018年财政支出绩效评价报告呈报市政府。2018年第三方绩效评价质量较上一年度有所提高，通过对第三方评价报告质量审核，评选出优秀报告9个。际华三五一七公司、市民政局、市住建局等单位高度重视，针对查找的问题积极传导项目责任，制定整改时间表，对标落实整改。
4、落实责任约束，强化绩效评价结果应用。评价结果有应用。一是反馈整改。根据2017年度重点绩效评价报告涉及存在的问题与建议，督促20家预算单位对35个专项的资金使用情况落实整改，并将整改情况上报市政府。二是质量通报。对72家市直单位的2017年度绩效自评报告质量实施了财政再评价，对评定等级为“优秀”和“良好”的单位进行了通报；对评定等级为“差”的单位进行了约谈。三是信息公开。督促市直预算单位将其自评报告，及财政部门形成的年度综合绩效评价报告向社会公开，公开率达到100%，做到“非涉密全公开”。四是与预算安排相结合。对市人社局人力资源与档案管理中心提出2018年档案经费缺口706万元申请，我们提出在往年结余资金中消化的建议，被市政府采纳；对6家预算单位的2019年专项资金提出了预算调整共核减315万元；对2017年度14个支出项目的重点绩效评价，及2018年度12个支出项目的重点绩效监控评价结果，计划按序落实对14个专项资金的调整，确保评价结果得到有效应用。
5、贯彻落实《意见》，普及全员绩效管理理念。全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，10月15日，我局召开党组会，专题学习了《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，并就贯彻落实《意见》进行了讨论交流。同时，为提升县市区和市直单位的绩效管理理念，加强县市区和市直单位的联动培训力度，我局自编培训课件资料，自邀省厅培训专家，自组一线培训团队，相继在平江县财政局、市国土局及市党校等地，组织局青年干部、县市区财政部门（含乡镇财政所）、市直单位（含项目单位）及第三方机构绩效管理骨干的业务交流与培训，全市共培训了400余人次。
6、全力争先创优，积极对接省厅绩效评估。全力争先创优是绩效管理实实在在的绩效。一是认真落实省绩效评估工作。积极对接省财政厅及市绩效办，将目标分解到责任科室并实施动态监控。在省一类地区7个市州中，我局落实省绩效评估指标已进入全省先进行列。财政收入指标综合排名全省第1，防范化解重大风险指标排名全省第2（仅次于长沙）。二是积极落实省扶贫资金绩效填报工作。为应对业务填报时间紧、任务重，积极组织县市区48人赴省厅集中培训与现场录入，集中化解系统建设存在的问题，市本级模范带动，按期保质完成绩效指标填报工作。三是第一足球网2018年绩效管理工作再次荣获湖南省财政厅表彰“一等奖”， 2个县市区财政局荣获县级 “一等奖”，5个县市区荣获县级 “二等奖”,绩效管理得到省厅领导肯定。
二、主要存在的问题
1、绩效目标申报质量有缺陷。在2018年市本级绩效目标审核中，281个单位申报的部门整体绩效目标，有133家单位不符合要求被反馈填报多次，其中有71家没有填报量化目标，占25.3%。100万以上的专项资金绩效目标176个，有77个不符合填报要求，占43.8%。真正完全符合申报条件的占比不到三分之一。其影响绩效目标质量的原因：一是预算单位业务人员岗位变动频繁，新上岗人员普遍存在业务技能方面的不足，导致填报内容空洞，缺乏实质性量化目标；二是新增资金项目缺乏可参照的评价指标体系，绩效指标和目标值自行设定，随意性大，难提出与资金相匹配、可量化的“绩”与“效”。
2、绩效目标财政审核有短板。预算绩效目标审核，要在短时间内从绩效目标的相关性、匹配性、可行性等多方面组织评审，我们深感力不从心。一是项目专业性强。绩效目标涉及各领域、各行业，实质审核还缺乏全面的专业知识;二是信息不对称。绩效目标编制具有部门职能个性特点，若没有资金项目相对完善的信息数据，绩效目标审核缺乏细化标准;三是审核批复时间紧。绩效目标审核远比对预算资金审核更加繁琐，加之绩效管理人员有限，又缺乏复合型人才，要真正与预算编制同步申报，时间紧，全面审核难度大。
3、绩效运行跟踪监控有盲区。预算批复后，财政部门和预算部门依据设定的绩效目标对资金运行及绩效目标的预期实现程度进行跟踪监控，还存在一定的盲区。财政部门主导加快支出进度已成为常态，想办法下拨资金；预算单位缺乏绩效运行“双监控”意识，尚未对标加快项目实施进度，忽视“花钱讲绩效”主体责任，仍存在专项资金使用与管理滞后因素，盘活财政存量资金力度不够。绩效监控形式大于实效。从今年提交的两个节点的部门绩效监控报告看，大部分单位绩效监控报告内容简单，没有实质的参考意义，缺乏绩效目标偏差的问题分析，无法监控绩效目标的实现程度，绩效运行监控没有达到应有的作用。
4、绩效评价结果应用有难度。绩效评价不同于财政监督与绩效审计，无论是自评还是财政评价，主要还停留在以支出为导向的事后反映情况、找出问题上。一些部门存在重支出轻绩效意识，评价结果应用往往不能摆上主要议事日程，执行力度不足。在结果应用的管理机制方面，缺乏可操作性激励与约束机制，各部门之间又存在利益牵制等因素，跟踪问效追责也只是疏于形式。财政以保民生保运转刚性支出为主，没有管理层级上的优势，其评价结果应用无法约束项目单位，结果应用措施难以得到有效落实。