关于2011年全市及市级财政决算（草案）的审查报告

 

市人大财政经济委员会 市人大常委会预算工作委员会

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

市人大财政经济委员会、市人大常委会预算工作委员会根据《监督法》、《预算法》等法律、法规的规定，于7月19日，听取了市财政局《关于2011年全市及市级财政决算（草案）的报告》，结合市审计局《关于2011年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，对2011年市级财政决算（草案）进行了审查，现将审查情况报告如下：

市人民政府提出的2011年全市财政决算（草案）：全市完成财政总收入1858023万元，为预算的114.8%，同比增长33.1%。其中：一般预算收入736262万元，为预算的114.9%，同比增长41.9%。全市完成一般预算支出2058166万元（含上级专项支出追加），为调整后支出预算的91.8%。当年收支相抵后，净结余6676万元。

市人民政府提出的2011年市级财政决算（草案）：市级财政总收入完成1098724万元，为预算的116.7%，同比增长33.7%；其中：一般预算收入完成295906万元，为预算的131.2%，同比增长49.7%。市级一般预算支出完成450222万元，为调整后支出预算的90.6%。当年收支相抵后，净结余1362万元。

市审计局根据有关规定，集中审计力量，制订审计方案，确定审计重点，对2011年市级财政预算执行的主要部门、单位，重点基金、专项资金的管理、使用，重点项目（工程）建设支出进行了审计或审计调查。共查出各类问题59个、写出审计报告57份、审计调查报告2份、作出审计决定59个。综合提出审计建议意见4条。

市人大财政经济委员会、市人大常委会预算工作委员会认为：2011年，全市各级人民政府及财、税等预算执行部门，在市委的坚强领导下，坚决贯彻落实科学发展观，坚持民本岳阳执政和发展理念，以“转型升级、更大更强”为主题，围绕“四化两型”和“五市一极”建设，有效应对错综复杂的国际国内经济发展环境，坚持科学理财，不断深化财政改革，强化收入征管，充分发挥财政支持经济发展的职能作用，大力促进经济发展和结构调整，财政保障能力不断增强，民生投入不断加大，支出结构进一步优化，农业、教育、科技、文化、卫生、社会保障等法定支出得到保障，全面完成了市六届人大四次会议确定的各项预算任务。但在预算执行过程中，仍然存在一些问题和困难，主要是财源结构单一，财政收入稳定增长的基础还不牢固；政府预算编制和决算编制体系有待进一步完善；支出预算执行率有待进一步提高；政府性基金和部分专项资金使用管理还不够规范；部分专项资金结转数额较大，资金使用效益有待提高等等。市审计局在2011年市级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中，真实、客观地反映了2011年市级财政预算执行情况，对预算执行进行了公平、公正的评价，实事求是地指出了预算执行中的矛盾与问题，针对性地提出了审计建议意见。因此，建议本次会议通过市财政局局长邹三友受市人民政府委托所作的《关于2011年全市和市级财政决算（草案）的报告》和市审计局局长罗陆平受市人民政府委托所作的《关于2011年市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，批准2011年市级财政决算。

针对2011年决算中存在的问题，为了进一步做好财政工作，我们提出如下建议：

1、不断强化收入征管。要大力发展区域经济，着力培养后续财源，加快第三产业，包括旅游业、文化产业、中介市场的培育与发展，不断提高地方税收占财政总收入的比重，一般预算收入占总收入的比重。要加强对土地出让收入、政府性基金收入的征收与管理，加强非税收入征管，降低收入征管成本。要正确处理组织收入与企业、单位税（费）负关系，营造良好的征、纳环境，依法、科学、合理组织财政收入。

2、不断提高预算、决算编制水平。市财政部门要依据政府收支分类科目要求，完善相关制度，统一预算、决算编制口径，规范预、决算编制标准，从制度和技术上认真研究预算、决算编制不相对应问题，实现预决算的有机衔接，要不断推进预、决算信息公开，增强预、决算透明度，扩大预、决算监督范围。

3、不断提高财政资金使用效益。要把加强预算绩效管理贯穿于预算执行的全过程，并作为统筹安排支出，批准预、决算的重要依据，切实提高财政资金的使用效益。要督促部门科学编制预算，规范使用资金，加快支出进度，减少结转数额，保证项目建设的进度，确保各项重点支出落到实处。要进一步加大连续多年滚存结余资金的清理，安排部门和单位的预算时，优先安排使用滚存结余资金。

4、不断深化部门预算改革。要加快推进综合预算改革，不断完善政府公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算和政府投资项目计划编制。要进一步规范部门预算项目设置，修订完善预算支出定额标准和资产配置标准，部门预算要包括经费预算、政府采购预算、专项资金预算、建设资金预算等，全面反映部门预算收支情况，切实提高部门预算的科学性和规范性。要继续推行部门决算审签制度，不断扩大部门决算审签范围，加强对部门预算执行的监督。

5、不断做好人大常委会审查预、决算和审计查出问题的整改工作。对于市人大常委会在审查预、决算时发现的问题，财政部门和预算执行单位要认真研究，落实整改。对审计指出的问题，市政府要高度重视，落实整改责任人和单位，督促整改。对审计提出的有关违法违纪案件线索，相关部门和单位要依法依规认真查处，并追究相关责任。市人民政府要将整改、落实情况在年底前报告市人大常委会，有关部门也应将整改情况书面报告市人大常委会。

以上报告，请予审议。

责任编辑：市财政局