关于岳阳市2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告.pdf
第二部分 预算公开表格
一、一般公共预算
表一 2023年全市一般公共预算收入表
表二 2023年全市一般公共预算支出表
表三 2023年市本级一般公共预算收入表
表四 2023年市本级一般公共预算支出表
表五 2023年市本级一般公共预算支出表（功能科目到项级）
表六 2023年市本级一般公共预算基本支出表（经济分类到款级）
表七 2023年市本级一般公共预算收支平衡表
表八 2023年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付明细表
二、政府性基金预算
表九 2023年全市政府性基金预算收入表
表十 2023年全市政府性基金预算支出表
表十一 2023年市本级政府性基金预算收入表
表十二 2023年市本级政府性基金预算支出表
表十三 2023年市本级对县市区政府基金预算转移支付表（分科目）
表十四 2023年市本级对县市区政府基金预算转移支付表（分地区）
三、国有资本经营预算
表十五 2023年全市国有资本经营预算收入表
表十六 2023年全市国有资本经营预算支出表
表十七 2023年市本级国有资本经营预算收入表
表十八 2023年市本级国有资本经营预算支出表
表十九 2023年市本级对县市区国有资本经营预算转移支付表（分地区）
四、社会保险基金预算
表二十 2023年全市社会保险基金预算收入表
表二十一 2023年全市社会保险基金预算支出表
表二十二 2023年市本级社会保险基金预算收入表
表二十三 2023年市本级社会保险基金预算支出表
五、债务情况表
表二十四 2022年岳阳市政府一般债务限额和余额情况表
表二十五 2022年岳阳市政府专项债务限额和余额情况表
表二十六 岳阳市地方债务情况汇总表
六、其他
表二十七 2023年市本级一般预算“三公”经费预算表
表二十八 2023年岳阳市预算绩效管理工作要点
第三部分 2023年岳阳市预算重要事项解释说明
一、2023年市对区税收返还和转移支付预算说明
2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对第一足球网的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对“省直管县”的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。因此，市级财政对下转移支付补助也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。按惯例，省对省直管县及市辖区的转移支付资金一并统计在市本级，作为市级转补区县市资金。
2023年市全力支持县级“保工资、保运转、保民生”，对下转移支付资金预算（含省补转移支付资金）共计38.43亿元，比上年增加9.43亿元，增长32.5%。具体包括：
（一）税收返还
税收返还4.38亿元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还2.25亿元;
所得税基数返还0.68亿元;
成品油税费改革税收返还0.14亿元;
其他税收返还1.16亿元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付31.78亿元，比上年增增加9.44亿元，增长42.3%，主要是事权下放导致其他一般性转移支付变化。其中：
1. 县级基本财力保障机制奖补资金3.38亿元, 比上年增加0.6亿元，增长21.5%；
2. 均衡性转移支付12.72亿元, 比上年增加5.04亿元，增长65.6%，主要是均衡性转移支付2021年增量计入补助基数;
3. 固定数额补助及企事业单位划转补助收入2.63亿元，比上年减少0.1亿元。
4. 其他一般性转移支付13.05亿元，比上年增加8.45，增长183.7%，主要是事权调整，公路、城管、教育等大量事权下放到县市区级。
（三）专项转移支付
专项转移支付2.27亿元，与上年基本持平。其中：
1. 社会保障和就业0.63亿元, 与上年基本持平;
2. 医疗卫生与计划生育0.16亿元, 与上年基本持平;
3. 农林水支出0.32亿元, 与上年基本持平;
4. 其他支出1.2亿元, 与上年基本持平。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
全市：2022 年，政府债务总限额 921.32 亿元，其中一般 债务限额 380.33 亿元，专项债务限额540.99 亿元。截至 2022 年底，地方政府债务余额 924.83亿元，其中一般债务余额 378.13亿元，专项债务余额546.7 亿元。
市本级：2022 年，政府债务总限额440.62亿元，其中一般债务限额 119.91 亿元，专项债务限额320.71 亿元。截至 2022 年底，地方政府债务余额440.5亿元，其中一般债务余额 119.79亿元，专项债务余额320.71亿元。
（二）地方政府债券发行情况
全市：2022 年，省转贷新增债券限额 128.6 亿元，其中
一般债务限额 15.8 亿元，专项债务限额 112.87 亿元，据此，
发行一般债券 14.35 亿元，专项债券 112.87 亿元，平均期
限 15 年，平均利率 3.17%。
2022年，省转贷新增债券市本级限额42.34亿元，其中一般债券限额4.51亿元，专项债务限额37.83亿元，据此，发行一般债券4.51亿元，专项债券38.83亿元，平均期限14年，平均利率3.35%。
（三）地方政府债务还本付息情况
全市：2022 年偿还地方政府债券本金 47.9 亿元，其中一般债券 47.9 亿元，专项债务 0 元，支付地方政府债券利息 27 亿元，其中一般债券利息 11.9 亿元，专项债券利息 15.2 亿元。
市本级：2022年偿还地方政府债券本金10.25亿元，其中一般债券10.25亿元，专项债券0亿元，支付地方政府债券利息7.88亿元，其中一般债券利息2.35亿元，专项债券利息5.53亿元。
（四）地方政府债券资金使用安排情况
详见：http://xy.yydj.gov.cn/zwgk/62389/62390/content_2148243.html
三、三公经费情况说明
根据上级和市政府部署安排，经岳阳市财政局汇总，岳阳市本级部门，包括市级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2023年“三公”经费预算为10604万元，同比下降2.6%，其中，公务接待费3555万元，因公出国（境）费280万元，公务用车购置及运行维护费6972万元（其中，公务用车购置费295万元，公务用车运行维护费6474万元）。2022年市本级“三公”经费预算汇总数较上年减少284万元，下降的原因是市直各预算单位根据中央压减一般性支出精神，继续压缩三公经费支出，公务用车购置及运行费支出预算压缩203万元，同比下降3%。
四、预算绩效管理工作方案
2023年是绩效管理提升年，根据省、市全面实施预算绩效管理总体目标任务及《湖南省财政厅“绩效管理提升年”行动实施方案》要求，结合本市实际，制定本工作方案。
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和全国“两会”精神，全面落实中央、省、市决策部署，树牢绩效理念，强化绩效导向，按照高质量发展要求，聚焦落实市委、市政府重大决策部署，着重加强重点领域，关键环节的绩效管理，推动绩效管理实质性嵌入预算管理流程，充分发挥预算绩效管理的引导约束作用。扎实开展“绩效管理提升年”行动，以全面提升财政治理效能为主线，真正把绩效理念提升为绩效行动，服务打好“发展六仗”，加快建设名副其实的省域副中心城市，为奋力谱写全面建设社会主义现代化新湖南的岳阳篇章提供有力支撑。
二、基本原则
（一）坚持全面推进。以提升现代财政治理效能为总目标，聚焦落实市委、市政府重大决策部署，推进第一足球网财政工作全链条管理提升、全周期服务优化、全领域机制完善，实现财政管理提质增效。
（二）坚持务求实效。将“绩效管理提升年”各项措施落到实处、抓出实效。增强绩效意识，打造齐抓共管的工作格局，切实发挥好绩效管理“指挥棒”和“风向标”作用，真正把绩效理念转化为绩效行动，推动绩效管理由“软约束”变成“硬杠杠”。将绩效结果与预算安排、政策调整紧密挂钩，确保财政资金高效运行。
（三）坚持责任约束。严格落实“花钱必问效、无效必问责、违规必严惩”的工作要求。将“绩效管理提升年”工作成效纳入2023年县市区、市直部门年度绩效考核指标，进一步压实责任，全面提升县市区、市直部门抓落实的效率和质量。形成上行下效、整体联动的良好局面。
三、工作内容
（一）市直各预算单位
1.完善绩效管理制度（6-12月）
坚持绩效导向，对照省级构建的预算绩效管理制度体系，进一步健全完善市级预算绩效管理工作机制和制度办法，构建事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等闭环管理。进一步细化专项资金绩效管理主体责任，引导和规范第三方参与绩效管理行为，强化绩效管理责任约束机制。
2.强化事前绩效评估机制（全年）
继续推进绩效管理关口前移，健全新增拟使用财政资金的重大政策和项目事前绩效评估机制，提高财政政策支出的科学性和有效性，加强对新设立的重大政策和金额100万元及以上新增项目的必要性、经济性、可行性、合理性、合规性的事前绩效评估，其中：新增100万元及以上的项目报送事前绩效评估表，新增重大政策和200万元及以上的项目报送事前绩效评估报告。
3.加强绩效目标管理（全年）
前移预算管理重心，建立健全资金分配源头管控机制，实施预算绩效目标“三方会审”方式，运用成本效益分析法，加大对中央转移支付资金、市级专项资金、部门整体支出绩效目标的审核、把关力度，实现财政资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确。强化财政代编专项绩效目标，所有涉及代编专项二次分配的项目都要申报完整的绩效目标表，由部门预算管理科室审核，作为二次分配方案依据。部门单位使用未二次分配的财政代编专项和追加经费的用款申请，需填报绩效目标申报表，由部门预算管理科室审核，作为用款批复的前置条件。
（1）2023年绩效目标批复与公开（1-6月）
向同级市人大报送2023年度一般公共预算编制所涉及的专项支出预算绩效目标编制(草案)。2023年度部门预算经人大审查批准后，对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与预算同步批复、同步公开。
（2）2024绩效目标申报审核（9-12月）
根据2024年部门预算统一部署，市级各预算单位同步编报2024年度预算绩效目标（含整体和项目），财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核，并指导录入预算一体化系统，绩效目标申报质量将作为预算编制依据。
4.实施绩效跟踪监控（全年）
围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，对资金绩效运行情况实行“双监控”,并针对节点动态绩效监控偏差情况，实行蓝黄红三色提示性预警机制，预算执行部门要深入分析具体原因，及时采取分类处置措施予以纠正。
（1）部门绩效运行监控（5-11月）
预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控。并将9月底的监控情况，在对应节点月份后五个工作日内，向财政部门报送绩效监控表，其中部门整体支出和300万以上项目支出需要报送纸质档监控表（市本级报送市财政局510办公室，邮箱31448253@qq.com）。
（2）重点绩效跟踪监控（9-12月）
财政部门组织对预算单位报送的绩效运行监控情况，按监控节点进行审核和汇总，对审核差异较大的，委托第三方进行重点绩效监控，监控情况并入年度本级综合绩效评价报告，并督导将其监控结果与预算进度安排挂钩。
5.财政支出绩效评价（4-12月）
财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面考量所有财政资金使用的产出和效益。
（1）预算单位绩效自评（3-6月）
预算单位组织对2022年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评，撰写自评报告。自评范围应覆盖本级及上级转移支付资金；自评材料及附件应于6月15日前报送市财政部门审核。在自评基础上，预算单位应针对上级管理部门及年度绩效管理要求，自行选择1-2个支出项目委托第三方开展部门重点绩效评价或重点绩效监控。针对预算单位自行开展的绩效评价报告质量，财政部门应组织第三方实施跟踪再评价；预算单位应于7月15日前将自评报告在部门网站或财政部门网站专栏公开。
（2）财政重点绩效评价（6-12月）
财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级，选取政府重大投资项目、政府投资基金、政府采购、政府购买服务、专项债券、政府和社会资本合作（PPP）及“四本预算”等领域开展重点绩效评价。于4月底前将重点绩效评价选项（草案）报同级政府审定；6月底前按程序组织第三方开展现场绩效评价；12月底前完成绩效评价报告，并归集整编2023年度本级财政支出绩效评价工作情况综合报告，上报同级政府、人大及上级主管部门。
6.强化评价结果应用（全年）
绩效评价有结果，评价结果有应用，逐步实施“五挂钩五约束”机制，是绩效管理实施关键，是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。
（1）落实评价结果应用（1-12月）
健全结果应用管理机制，强化重点评价的结果应用，进一步加大与安排预算的挂钩应用力度。事前绩效评估结果作为申请预算的必备条件，根据评估结果，由部门预算管理科室审核，给以建议予以支持、建议调整完善后予以支持和不予支持三种意见；绩效目标设置作为预算安排和用款批复的前置条件，未按要求设定绩效目标或审核未通过的不得安排预算资金；绩效跟踪“双监控”的结果作为加强预算执行、实施预算调整、安排下年度预算的重要参考依据；绩效事后评价结果作为下一年度是否纳入预算项目库以及预算资金安排的重要依据。
（2）落实评价结果应用整改机制（1-5月）
严格按照《岳阳市预算绩效管理实施办法》要求,健全绩效评价结果反馈和绩效问题整改主体责任机制。市财政局将协同市人大财经委、市审计局“三组合”成立整改跟踪督导组，对标2022年绩效评价报告反馈20家被评价项目单位的60个问题点，逐一反馈、回头看，再问效。
（3）落实绩效评价结果公开机制（1-6月）
按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”原则，预算部门应针对2022年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进行整改，评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。财政部门应归集上报的年度绩效评价结果及应用整改情况报告，在部门门户网站（或市政府网站）及时公开，做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。
（4）落实省市政府绩效考评机制（12月底）
进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机制。做好2023年省综合绩效评估对接工作，完善市直部门和县市区党委政府有关绩效管理考核指标。各市直部门应在12月底前，按绩效考评要求向市财政局报送年度绩效总结与佐证材料。市财政局将对标采集的考评数据上报市政府，并提请对前期绩效管理考评低效单位实施整改问责机制。
（5）落实财政审计协同联动机制（全年）
结合市审计局年度审计计划，商定重点选项开展绩效评价，并将绩效管理作为年度审计重点内容,实时开展财审联合行动。针对绩效管理实施过程中发现的问题，财审协同交流成果互用，实现数据和信息共享。
（二）县市区财政部门
1.动员部署阶段（4月）。各县市区财政部门要主动作为，在上级行动方案的基础上，结合本辖区实际，研究制定本地区实施方案，进一步明确主要任务、重点内容、工作措施、实施方式，查找薄弱环节，压实各方责任，提出工作要求，迅速动员部署，广泛宣传发动。
2.集中推进阶段（4月至12月）。各地要根据行动方案要求，做到条块结合，上下联动，有序推进，认真贯彻落实“绩效管理提升年”行动。
3.完善机制阶段（7月至11月）。各级财政部门要对“绩效管理提升年”行动进行小结，进一步提炼经验、寻找差距，进一步完善财政绩效管理体系，形成长效机制。
4.总结验收阶段（12月）。一是总结成果。认真总结经验、做法和成效，并将查摆出的问题、剖析出的原因、落实好的整改措施、取得的整改成效梳理形成行动工作总结。二是建章立制。针对存在的突出问题，建立行之有效的规章制度，不断巩固深化“绩效管理提升年”行动成果，形成常态长效的财政绩效管理机制。三是考核通报。对财政绩效管理进行年度考核，对行动重视不够、开展差的地区和部门进行通报批评；对工作开展好、成效突出的地区和部门，要总结好经验、好作法，并进行表彰。
四、工作保障
（一）加强组织领导，落实工作责任。各级财政部门要充分运用财政预算绩效管理领导小组机制，加强对“绩效管理提升年”行动的组织领导，切实统一思想认识，明确工作目标和内部责任分工，确保全市“绩效管理提升年”工作取得实效。
（二）落实考核激励，激发工作活力。将“绩效管理提升年”工作纳入2023年县市区、市直部门年度绩效考核指标，进一步优化指标考核内容；对“绩效管理提升年”工作成效排名前10位的市直部门、前3位的县（市）、前2位的区以及工作表现突出的人员进行通报表扬。对在省财政厅“绩效管理提升年”工作成效考核没有达标的县市区实行市财政绩效管理水平考核一票否决制。对在省考核中评为优秀的县市区，市级给予奖励，形成齐抓共管的工作合力。
（三）夯实技术支撑，提升信息化水平。全力配合上级部门加大预算管理一体化等信息系统建设力度，配合省财政厅完成预算管理一体化系统预算绩效管理与内控监督版块建设，以财政管理各个环节的电子化，推进管理的规范化、标准化，降低人为干预和管理成本，实现预算编制、预算执行、会计核算等其他版块信息共享、业务同频。充实预算绩效指标库，组织各行业主管部门梳理、汇总并填报《预算绩效管理指标清单》，着力构建全市分行业、分领域、分层次的预算绩效管理指标标准体系，做到动态调整、攻坚共享。
（四）做好宣传报道，形成良好氛围。加强“绩效管理提升年”行动的宣传，充分利用政务网站、新型社交媒介等媒体资源，多途径宣传报道财政绩效管理的成效举措、典型案例和工作动态等，注重树立和宣传先进典型，激发各方工作积极性，切实提升第一足球网财政绩效管理水平。