一、部门概况
（一）单位基本情况
市林业局局机关有内设科室14个，在职干部职工70人，主要承担植树造林、国土绿化、林业改革、林政执法、林木林地管理、限额采伐管理、野生动植物保护、湿地保护管理、森林防火、林业有害生物防治、林业产业发展、国有林场管理、林木种苗管理等职责。有东洞庭湖国家级自然保护区管理局、市森林公安局、市林科所、市水上木材检查站和市铁路木材检查站5个直属单位。其中东洞庭湖是国家级湿地类型自然保护区，是我国首批加入国际湿地保护公约的湿地之一，总面积1900平方公里，被誉为“候鸟天堂”“小白额雁之乡”。
（二）整体支出决算情况
2015年市直林业系统决算支出为4157.09万元，其中基本支出2012.3万元，占总支出的48.41%，人员支出占基本支出的83.18%，公用经费支出占基本支出的16.82%；项目支出2144.79万元，占总支出的51.59%.
二、整体支出管理及使用情况
（一）基本支出情况
基本支出主要包括单位职工的工资支出及日常公用支出。市直林业系统全年基本支出2012.3万元，其中人员支出1673.9万元、公用支出338.4万元。
2015年度市直林业系统三公经费总支出177.6万元，未超过年初计划数。其中因公出国（境）支出3.5万元，公务用车购置及运行维护费支出89.06万元，公务接待费支出85.04万元。局机关“三公”经费支出总额61.6万元，比2014年下降22%。
（二）项目支出情况
2015年项目支出2144.79万元，包括生态效益补偿、森林资源管理、森林培育、动植物保护、林业防灾减灾、湿地保护、三峡工程后续项目、科技推广、森林公安补助等。
（三）支出管理情况
加强项目竣工验收工作。认真完成了森林火险区综合治理一期项目、岳阳县杉木三代种子园、保护区三峡后续工程项目等竣工验收工作。
加强资金使用监督检查工作。配合省林业厅开展了森林防火项目、中央财政林业补贴资金、农业综合开发项目、林业成品油价格补贴资金等多个项目的自查自纠专项检查，上报自查报告6份。开展了局直属单位财务大检查，针对检查发现的问题逐单位下发整改意见书，并召开会议当面通报、当面交办。
2015年确保了全年人工造林面积、森林覆盖率、森林蓄积量、林业有害生物成灾率、森林火灾受害率等指标全面达标。市局机关造林绿化、病虫害防治、森林防火、绿色湖南、秀美村庄等重点项目支出占全年支出的55%。
三、整体支出绩效情况
（一）预算配置情况
局机关在职人员编制70人，实有人员70人，财政供养人员控制率达100%。年初财政拨款收入预算708.85万元，年末决算收入1384.29万元，决算支出1625.88万元。
（二）严格预算执行
以集约化管理为重点，以坚持节约为主题，以提高财政资金的使用效率为目标，严格执行部门预算。
1.建立预算执行责任制。将年度预算收入责任及预算支出额度逐一分解落实到各科室，形成领导重视、衔接紧密、齐抓共管，并建立相应的预算指标额度台帐，将各科室的预算执行情况作为年度绩效考核的重要考核指标。
2.建立预算执行信息化管理制度。以建设节约型机关、服务型机关、学习型机关、安全型机关为重点，在林业信息网及政务公开网公布预算批复及执行情况，并从2012年起每季度在机关内部公布“三公经费”支出情况，接受监督。部门预决算及“三公经费”全面向社会公示工作有序推进。
3.建全项目资金管理制度。对于财政性专项资金，在市财政局的督导下，严格按专项资金项目实施方案执行，督促项目承担单位加快项目施工进度，及时办理报账、验收、结算等相关手续，做到不集中使用、不滥用资金，最大限度提高资金利用效率。
（三）加强预算管理
完善制度办法。按照“细、实、严”的标准，对《机关财务管理制度》《科室人员岗位责任制》《岳阳市林业项目资金管理办法》等进行了修订完善，将政府采购、公务卡改革、绩效管理、固定资产、“三公”经费等纳入了财务管理的重点内容，努力做到以制度约束支出、以制度规范行为。
认真推行公务卡制度。2015年局机关公务卡刷卡比率达53.83 %，各直属单位刷卡率全部超过了50%。
加快推进支出绩效评价工作。成立领导小组，印发绩效评价实施方案，完成了省级专项资金及部门预算绩效评估，引导干部职工树立“花钱必问效”的理念。
加强大额支出项目的评审。对1万元以上的支出项目交中介机构评审，5万元以上的支出项目送财政评审。机关基本建设、设备购置、宣传印刷、绿化苗木等都严格按要求办理了政府采购手续。
（四）提升支出绩效
2015年，在市委、市政府的坚强领导下，我局统筹推进城乡绿化，全面推进生态林业和民生林业建设，圆满完成了市委、市政府交给的各项任务。全市完成人工造林27万亩，完成义务植树1100余万株，未发生重特大森林火灾，森林火灾受害率0.64‰、林业有害生物成灾率3.41‰均低于省定控制指标。森林覆盖率稳定在45.3%，活立木蓄积量达1872.64万立方米，比2014年增长4.13%，林业经济总产值达266亿元，比2014年增长15.15%。
1.全面小康建设任务圆满完成。2015年，全市森林蓄积量达到1872万立方米，比2014年增长4.13%，超过了3%的指标要求。一是大举植树造林，促进资源增长。全市以造林工程项目、绿色通道建设为重点，共争取中央造林资金1.41亿元，完成造林27万亩、无林地和疏林地新封14.3万亩，完成率100%，质量合格率100%。全面完成“裸露山地”攻坚任务5000亩。完成封山育林、低产低效林改造和森林抚育72.5万亩。完成全民义务植树1100万株，占任务的106.5%，尽责率98%。二是强化管理措施，严控资源消耗。加强限额管理，2015年全市下达木材生产计划49.54万立方米，实际采伐20.95万立方米，采伐量仅占计划量的42.3%,比2014年下降20.7%。加强森林“两防”，森林防火强化队伍建设，市本级组建了100人、5个重点县区各组建了20人武警森林消防队伍，配齐配足设备、设施，保障所需经费。争取市委市政府重视支持，出台发布森林防火责任追究办法，修订发布森林防火应急预案。2015年全市仅发生小的森林火灾22起。全市林业有害生物发生面积55.54万亩，成灾面积仅2.78万亩，成灾率3.41‰，低于省定控制指标。三是规范林政管理，强化资源管护。落实和完善县级保护发展森林资源目标责任制，严格监管审批，严格清查处理。全市共依法办理征占用林地手续176宗，查处林业行政案件713起，查处率100%。森林公安加大打击力度，全年立刑案59起，破刑案48起，刑拘26人，林政处罚376人，震慑了违法犯罪行为，保护了森林资源。
2.建设新增长极目标任务全面完成。一是全力争资引项。局党政主要领导高度重视，多次争取上级重视和支持，成立工作班子，明确责任，狠抓落实。全年争取国家、省林业项目22个，到位资金3.8亿元，圆满完成计划任务。二是大力推进绿色通道建设三年行动。认真制定年度实施方案，召开现场推进会，加强检查督促，已完成全市境内京广铁路和县道共2381公里里程的绿化达标任务，达标率91.7%，并完成了5000亩公路沿线“裸露山地”造林任务，完成了160公里高速公路、国道省道的绿化提质改造升级。三是大力发展林业产业助推新增长极建设。全年全市林业产业总产值达266亿元，比2014年增长15.2%。突出抓好油茶楠竹产业发展，重点加强林纸、林板、家俱产业集群发展。全年木材用量62万立方米，竹材用量136.53万根，人造板产量30.7万立方米，各类经济林产品总量10.34万吨。汨罗基荣木业家俱产品2项获全省第三届家俱博览会金奖。加快森林公园建设，全年新增1个国家级、2个省级森林公园，投入建设资金1.52亿元，接待旅游人数172.62万人次，实现旅游收入1.66亿元。
3.《政府工作报告》目标任务超额完成。一是油茶、楠竹和林下经济产业不断壮大。完成油茶新造1.77万亩、低改3.2万亩；完成楠竹新造0.34万亩、低改7.6万亩，新建楠竹丰产林示范基地3100亩，均超额完成目标任务。启动建设平江现代农业（油茶）综合产业园和临湘现代林业（楠竹）特色产业园，以产业园推动产业发展。林下经济不断发展壮大，全市新获批4个国家级、8个省级林业专业合作示范社和6个省级林下经济示范基地，全年林下经济总面积97.02万亩，比2014年新增28.95万亩，产值17.26亿元，比2014年增加5.45亿元，增长46.1%，超过30%的目标值。二是绿色通道建设三年行动年度任务全面完成。
4．市重大项目全面完成。积极争取市发改、财政、农业、农办、移民等部门支持，退耕还林成果项目共完成总投资8790.85万元，完成率100%，其中国家专项投资3698万元。林业后续产业建设完成投资5749.02万元，建成林业和特色农产品种植基地3.33万亩，完成率100%。
四、存在的主要问题
（一）基层支撑减弱，发展受到一定制约。在省管县的财政体制下，取消了直管县对市级的收入上缴分成，而监管事务依然由市级承担，且责任有增无减。在财政预算经费有限的情况下，林业工作经费缺口较大。财权与事权难以匹配的矛盾依然存在，无法全面保障监管及执法有效开展。
（二）履行中心工作及重点工作亟待提高经费保障水平。市委、市政府及省厅部署安排的中心工作、重点工作多。一方面，联手帮扶企业、森林防火、松材线虫病防控、市级领导及局机关建整扶贫点、新农村建设示范点经费支出量大（在100万元以上）。另一方面，承办省、市级实事及市政府中心工作任务艰巨。近几年全市实施的国家、省林业重点工程项目多，每年迎接国家、省检查验收任务重，差旅费、油料开支、会议接待等费用较高。特别是所有的林业重点项目资金中都没有安排工作经费。
五、改进措施和有关建议
（一）从源头上强化对专项资金预算管理。实行专项资金预算管理，结合单位实际，按轻重缓急统筹安排编制预算，提高预算编制科学性和合理性，优化资金结构。
（二）强化财务控制意识，准确定位财务人员角色。将财务的职能定位于全面参与资金使用的决策与控制。
（三）按时间进度分解资金使用计划。专项资金的使用，要事前做计划，事中进行控制，事后总结提高。合理安排资金使用，充分体现资金投向的目标和效益。
（四）进一步提高绩效管理水平。由于目前的预算管理在编制和实施中还存在编制不细、预算调整较多、追加预算比重较大等现象，因此项目预算执行的准确性还有待加强，同时分析手段和技术水平上还有待完善。在今后的工作中，我们将加强与财政部门的紧密配合，开展好整体支出及项目资金绩效管理工作，运用好绩效评价的结果，不断提升预算管理水平。
2016年5月20日
责任编辑：市林业局