一、部门概况
（一）部门基本情况
岳阳市城市管理和行政执法局成立于2004年12月，是岳阳市财政全额预算管理的行政单位，负责全市城市管理和城市管理行政执法工作。由原市公用事业局与市政府城管办合并组建，2007年加挂市城管行政执法局的牌子，2015年3月更名为市城市管理和行政执法局。
（二）部门主要职能及科室、人员概况
其主要职能是：贯彻执行国家和地方关于城市管理和城市管理行政执法的政策、法规，研究拟定全市城市管理、城市管理行政执法及局属相关产业、行业发展战略和发展规划，并组织实施；负责系统内城市维护资金的管理、使用和各单位财务情况的监督管理；负责中心城区城市规划范围内户外广告管理工作；行使城市绿化管理、市政管理方面法律、法规、规章规定的行政执法等。局机关内设办公室、计划财务科、审计科、基础设施建设管理科、人事科、城市管理考评办公室、风景园林管理科、市容环境卫生管理科、燃气管理办公室（安全科）、政策法规科（行政审批办）、离退休人员管理服务科、监察室、机关党委等13个业务科室。现有编制46人，实有人数45人，离退休19人。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）收入支出情况
1、收入情况。2015年局机关全年总收入6393万元，其中财政拨款6342万元。财政拨款分两部分：一是人员、公用经费、非税收入拨款861万元；二是专项经费拨款5480万元。其中专项经费拨款主要包括以下方面：渍水整治专项经费877万元，文明创建经费600万元，气氛营造经费328万元，公共自行车租赁系统专项经费577万元，城市防涝规划编制经费210万元，消防栓维护工程款209万元。
2、支出情况。2015年局机关全年支出5014万元：一是基本支出961万元，其中工资福利支出（含离退休人员）519万元，商品和服务支出401万元，固定资产购置支出41万元；二是项目支出4053万元，其中工资和福利支出30万元（主要用于限炮办、公安城管大队人员经费支出），商品和服务支出4023万元（包括拨下属单位774万元）。
（二）部门预算执行情况。
2015年局机关部门预算批复经费合计1830万元，其中经费拨款1670万元，非税收入160万元。各经费使用明细情况如下：人员经费支出211.45万元，公用经费54.34万元，离退休人员经费92.21万元，专项经费支出共计1472万元。专项经费执行情况如下：一是摆花经费180万元，财政局拨付100万元，执行完成100万元；二是城市管理应急机动经费260万元，财政局拨付260万元，执行完成260万元；三是公共自行车租赁系统经费577万元，财政局拨付577万元，执行完成577万元；四是限炮办工作经费100万元，财政局拨付85万元，执行完成85万元；五是公安城管大队工作经费15万元，财政局拨付15万元，执行完成15万元；六是非税收入执收成本及城市综合整治经费340万元，财政局拨付340万元，执行完成340万元，主要用于弥补机关公用经费不足。
三、绩效评价工作情况
（一）部门整体支出绩效评价依据
1、《预算法》、财政部《关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》；
2、《岳阳市财政局关于开展2015年度部门整体支出绩效自评工作的通知》；
3、部门职能、规划、年度工作计划，部门预算资金、财务会计制度，财政部门预算批复、部门年度预算执行情况、年度决算报告等。
（二）部门整体支出绩效评价的目的
通过对2015年市城管局机关的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，提高财政资金的使用效率，为财政部门预算管理提供决策依据。
（三）部门整体支出绩效评原则、指标评价体系、评价方法
1、部门整体指出绩效评价原则：遵循客观公正，简便高效，实事求是的原则。
2、整体支出绩效评价体系：指标体系包括共性指标和个性指标两个部分，根据我单位具体情况对个性指标进行了调整细化，形成了《岳阳市城市管理和行政执法局2015年度部门整体支出绩效评价指标体系》。
3、整体支出绩效评价方法：比较法、效益分析法、问卷调查法等。
（四）部门整体支出绩效评价的过程
1、核实数据。对2015年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2015年度和2014年度部门整体支出情况进行比较分析。
2、查阅资料。查阅2015年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3、实地查看。现场查看实物资产等。
4、归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。
5、评价组对各项评价指标进行分析讨论。
6、形成绩效评价报告。
四、部门整体支出管理和使用情况
（一）部门整体支出情况分析
1、部门整体支出情况分析：2015年局机关全年支出5014万元：一是基本支出961万元，占总支出19.1%；其中工资福利支出（含离退休人员）519万元，占总支出10.3%；商品和服务支出401万元，占总支出7.9%；固定资产购置支出41万元；二是项目支出4053万元，占总支出80.8%。其中工资和福利支出30万元，商品和服务支出4023万元，占总支出80.2%。
2、“三公经费”支出情况分析：2015年局机关公务接待费用预算42万元，实际开支25万元；公务用车运行维护费用预算120万元，实际开支117万元。
3、公务卡刷卡情况分析：局机关2015年公务卡消费金额共计197.9万元，公务卡支出总额占授权支付总额的60.02%。
（二）部门整体支出管理情况分析
1、严格预算支出管理。在支出预算编制上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分类分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，资产的配置严格执行政府采购，按照预算科目和项目资金的规定的使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。
2、财务管理上，按照国家相关法律法规，制定了机关财务、接待、差旅费、车辆使用等管理制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。
五、整体支出绩效情况分析
2015年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的关心支持下，我局按照“新增长极”建设的总体要求，瞄准“智慧城管”建设的工作目标，为环境改善、提质升级和城市名片的亮丽所作出了重要贡献。在较好地完成年度工作目标的同时，我局加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，部门整体支出管理质量得到了的较大程度的提升。2015年部门整体支出绩效情况如下：
1、本年预算配置控制良好，财政供养人员控制在预算编制以内，“三公”经费支出总额较上年度有所减少。
2、预算管理方面，制定了切实有效的内部财务、车辆、资产管理制度，执行成效明显。
六、存在的主要问题
（一）预算编制有待更严格执行。有的预算编制与实际支出项目存在差异。
（二）预算拨付资金滞后。2015年财政预算应拨付资金有的在年末才拨付到位，以致年终资金结存过大。
七、改进措施和有关建议
（一）按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出按预算规定项目的财务支出内容进行财务审核，在预算金额内严格控制费用的支出。
（二）预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出绩效评价工作。
责任编辑：局财务科