目录
第一部分 岳阳市财政局部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、政府采购支出说明
十三、国有资产占用情况说明
十四、2021年度预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 岳阳市财政局部门概况
一、部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。负责全面实施预算绩效管理相关工作。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（部门）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费和各种罚没收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。负责牵头拟订政府购买服务政策并组织实施。
（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。
（七）负责制定行政事业部门国有资产管理规定制度，并负责组织实施和监督检查。负责执法执勤公务用车的编制、配置、处理管理。
（八）负责履行市级国有金融资本管理相关职责，编制全市金融企业国有资产管理专项报告。负责牵头编制全市国有资产管理有关情况报告。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农村综合改革工作。
（十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府债务管理的政策，防范财政风险。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。承担地方政府债务核查、监督等相关职责。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（十三）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。目前，岳阳市财政局共设有科室、单位32个，其中内设机构27个，事业单位5个。内设机构为：办公室（财政科学研究室）、预算科、国库科、综合规划科、税政法规科、行政政法科、教科文科、经济建设科、自然资源和生态环境科、农业农村科、社会保障科、企业科、对外经济贸易科、政府债务管理科、金融科、会计科、绩效管理科、县乡财政科、政府采购管理科、财政工资统发办公室、财政监督科、资产管理科、人事科、机关党委、机关纪委、机关工会、离退休人员管理服务科。事业单位中，有副处级单位2个，为市财政事务中心、市国库集中支付核算中心；正科级单位3个，为市财政投资评审中心、市城市建设资金管理中心、市政府与社会资本合作(PPP)中心。
（二）决算单位构成。岳阳市财政局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市财政局本级。
第二部分 部门决算表（见附件，因单位转换后四舍五入，尾数可能略有出入）
第三部分 2021年度部门决算情况说明
（由于决算编制时金额明细到了“分”，而公开表格显示和公开文档取数只到了“万元”，可能导致0.01的尾数差异。）
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计5135.58万元。与上年相比，增加64.23万元，增长1.27%，主要是因为预算一体化改革等项目支出增长。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计4311.39万元，其中：财政拨款收入3926.59万元，占91.07%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属部门上缴收入0万元，占0%；其他收入384.8万元，占8.93%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计5135.58万元，其中：基本支出4255.87万元，占82.87%；项目支出879.71万元，占17.13%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属部门补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计4750.78万元，与上年相比，减少33.35万元,减少0.7%，主要是因为厉行节约，严格控制收支。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出4750.78万元，占本年支出合计的92.51%，与上年相比，增加790.84万元，增长19.97%，主要是因为预算一体化改革等项目支出增长。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出4750.78万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3650.97万元，占76.85%；社会保障和就业（类）支出202.05万元，占4.25%;卫生健康（类）支出72.57万元，占1.53%;城乡社区（类）支出1万元，占0.02%;其他（类）支出824.19万元，占17.35%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为1727.84万元，支出决算数为4750.78万元，完成年初预算的274.95%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1311.01万元，支出决算为1682.58万元，完成年初预算的128.34%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排不足，上级部门补助部分经费缺口。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为818.86万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政统一发放在职干部年终一个月工资奖、综治和绩效奖励；上级部门补助部分经费缺口。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为18.1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政国库业务安排资金支出。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为369.98万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政信息化建设安排资金支出。
5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为71.95万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级部门补助部分经费缺口。
6、一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为223.22万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：结算2020年财政收入征收奖励经费。
7、一般公共服务支出（类）宣传事务（款）其他宣传事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.15万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：文明城市创建奖励经费。
8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为466.11万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：金财工程等项目支出。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业部门养老支出（款）行政部门离退休（项）。
年初预算为16.84万元，支出决算为15.68万元，完成年初预算的93.11%。决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出有所调整。
10、社会保障和就业支出（类）行政事业部门养老支出（款）机关事业部门基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为156.76万元，支出决算为156.76万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：单位养老保险支出。
11、社会保障和就业支出（类）行政事业部门养老支出（款）其他行政事业部门养老支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.65万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：离休人员生活补贴提标部分。
12、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为15.06万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政统一发放抚恤金和遗属生活补助。
13、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为13.9万元，支出决算为13.9万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：残保金支出。
14、卫生健康支出（类）行政事业部门医疗（款）行政部门医疗（项）。
年初预算为72.57万元，支出决算为72.57万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：单位医疗保险支出。
15、卫生健康支出（类）行政事业部门医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为39.19万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政代付，直接支付至相关部门部门，款项未下拨至本部门。
16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为117.57万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政代付，直接支付至相关部门部门，款项未下拨至本部门。
17、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：市城区生活垃圾分类工作奖励经费。
18、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为824.19万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用上年结余结转资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出3871.07万元，其中：人员经费2565.12万元，占基本支出的66.26%,主要包括主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业部门基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费1305.95万元，占基本支出的33.74%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为80万元，支出决算为14.29万元，完成预算的17.86%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（ 由于预算数为0，无法计算完成预算的百分比 ），决算数等于年初预算数的主要原因是：无因公出国（境）任务；与上年持平，主要原因是未安排外事出访活动。
公务接待费支出预算为55万元，支出决算为3.45万元，完成预算的6.27%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约；与上年相比增加0.97万元，增长39.11%,增长的主要原因是上年部分公务接待费支出为其他资金，实际公务接待费支出总额略有下降。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算完成预算的百分比），决算数等于年初预算数的主要原因是：无公务用车购置；与上年持平，主要原因为两年均未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为25万元，支出决算为10.84万元，完成预算的43.36%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约；与上年相比增加1.51万元，增长16.18%,增长的主要原因是上年部分公务用车运行维护费支出为其他资金，实际公务用车运行维护费支出总额略有下降。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.45万元，占24.14%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算10.84万元，占75.86%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组岳阳市财政局0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为3.45万元，全年共接待来访团组24个、来宾265人次，主要是财政调研、上级检查等发生的接待支出
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为10.84万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费10.84万元，主要是公务用车燃料费、车辆维修费、车辆保险费等支出，截止2021年12月31日，我部门开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2021年度本部门无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2021年度本部门无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、机关运行经费支出说明
本部门2021年度机关运行经费支出1305.95万元，比上年决算数增加115.1万元，增长9.67%。主要原因是：维修（护）费、劳务费等增加。
十一、一般性支出情况说明
2021年本部门开支会议费7.38万元，其中一般公共预算财政拨款支出6.03万元，其他资金支出1.35万元，用于召开三类会议，人数约750人次，内容主要为预、决算编审等各类财政会议，上级部门来我局进行督导、检查、调研会议；开支培训费1.32万元，用于开展财政相关培训，人数约200人次，内容为召集县市区参加省厅组织的财政业务视频培训等；2021年度没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、政府采购支出说明
本部门2021年度政府采购支出总额690.29万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出690.29万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额690.29万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额690.29万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，岳阳市财政局共有车辆5辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车3辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；部门价值50万元以上通用设备1套（中央空调）；部门价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、2021年度预算绩效情况说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目3个，共涉及资金879.71万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“金财工程”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出300万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目合理使用资金，坚持厉行节约；确保了财政业务顺畅，确保了数据安全。
组织对“岳阳市财政局”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出4750.78万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；严格按照厉行节约要求规范了机关事务管理工作，保障了机关有效运转；认真贯彻落实从严治党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面，加强了干部队伍建设；积极化解债务风险，强化财政监管，提升了管理水平。
（2）部门决算中项目绩效自评结果。
金财工程项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为0万元，执行数为300万元，由于预算数为0，无法计算百分比。项目绩效目标完成情况：一是合理使用资金，坚持厉行节约；二是确保财政业务顺畅，确保数据安全。发现的主要问题及原因：信息化工作日益重要，工作量增大，但专业人才不足。下一步改进措施：一是加强人员信息化学习和培训；二是通过相关途径引进专业人才。
金财工程项目绩效自评综述：以信息化建设为抓手，推进了财政业务顺畅和监管精准化，防范了各项安全风险，确保了财政数据安全。
（3）部门评价项目绩效评价结果。
绩效管理工作开展顺利，部门决算中项目绩效自评结果为99，部门评价项目绩效评价结果为优，以部门为主体开展的重点绩效评价结果为优。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，一并作为附件公开。
第四部分 名词解释
一、财政事务：反映财政部门用于预算改革、财政国库集中收付业务、财政监察、信息化建设等财政事务方面的支出。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
五、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
