—— 2015年1月13日在岳阳市第七届人民代表大会第三次会议上

岳阳市财政局局长    邹三友

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告全市和市本级2014年财政预算执行情况及2015年财政预算草案，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，全市各级各部门团结一致，攻坚克难，经济社会保持平稳健康发展。在此基础上，财政工作有序推进，预算执行情况总体良好。

全市完成公共财政预算收入256.3亿元，增长0.1%。其中：地方公共财政预算收入完成121.7亿元，比上年增加15.7亿元，增长14.9%；上划中央收入完成121.4亿元，比上年减少17亿元，增长-12.3%；上划省级收入完成13.2亿元，比上年增加1.5亿元，增长13.2%。

全市财政支出为314.5亿元，比上年增加34.5亿元，增长12.3%。主要科目支出如下：

一般公共服务支出37亿元，同比增长8.5%；

公共安全支出13.9亿元，同比增长9%；

教育支出51.6亿元，同比增长6%；

科学技术支出3.3亿元，同比增长5.6%；

文化体育与传媒支出3.6亿元，同比增长5.9%；

社会保障和就业支出56.8亿元，同比增长15.6%；

医疗卫生与计划生育支出31.6亿元，同比增长24.2%；

节能环保支出7.4亿元，同比增长6.5%；

城乡社区支出21.6亿元，同比增长23.5%；

农林水支出44.4亿元，同比增长14.3%；

交通运输支出10.7亿元，同比增长16.2%；

住房保障支出15.8亿元，同比增长33.6%。

市本级完成公共财政预算收入128.5亿元，比上年减少11.6亿元，增长-8.3%。其中：地方公共财政预算收入完成48.3亿元，比上年增加7.6亿元，增长18.8%；上划中央收入完成78.6亿元，比上年减少19亿元，增长-19.5%；上划省级收入完成1.6亿元，比上年减少0.2亿元，增长-10.5%。

市本级财政支出为63.4亿元，比上年增加7.8亿元，增长14%。

过去一年，我们主要做了以下工作：

1、积极应对短收困难，全年财政收支保持平衡。2014年，财政收入经受了宏观经济下行、结构性减税等多重挑战，特别是石化企业炼油生产线全面停产检修，入库税收较上年同比减少19.8亿元，给全市和市本级预算执行带来很大困难。对此，市委、市政府高度重视、科学应对，各县市区克服困难组织收入，财税部门和各协税护税部门挖潜增收，各单位厉行节约、严控支出，在短收因素十分突出的情况下，齐心协力确保了全市财政收入平稳增长，保障了全年财政收支平衡。剔除石化企业减收特殊因素，全市公共财政预算收入同比增长13.4%，市本级同比增长24.4%。各级各部门加大争资力度，全年争取转移支付资金196亿元，同比增长12.3%；争取地方债券资金8.04亿元，同比增长29%，为地方财政收支平衡发挥了积极作用。

2、集中财力办大事，有力支持了发展大局。围绕新兴产业，推进结构升级。市本级整合安排资金5900万元，支持新型工业化发展；安排科学技术资金1800万元，支持企业自主创新和产业转型升级。深入开展重点民营企业三年帮扶行动，出台《岳阳市民营企业重点帮扶资金管理暂行办法》，整合筹措帮扶资金近2000万元，支持企业发展。筹措资金1.38亿元，支持市属国有企业改制。围绕贸易流通，促进开放型经济发展。争取上级资金和整合相关专项资金近2亿元，支持长江经济带、临港新区和“一区一港三口岸”建设，财政部门按照要求做好了综合保税区申报对接工作，并成功争取城陵矶港纳入启运港退税政策试点范围。围绕重大项目，加强基础设施建设。整合资金，积极支持公路、铁路、航运等交通建设，支持重大项目前期工作有序推进。市本级筹集资金6528万元，支持铁山水资源生态保护。市本级城市基础设施维护安排4.6亿元，用于城市公交车更新、南湖治污、城市渍水整治、公共自行车租赁，支持开展“六大整治”，推进新型城镇化建设，筑牢了美丽幸福城市的基石。

3、强力压缩“三公”经费，把节约的资金投向民生。按照作风建设新要求，制定出台了市直单位会议费、培训费、公务接待费、差旅费、外宾接待经费管理办法，规范办公性行政经费预算和支出管理，全市“三公”经费同比下降27.9%。调整优化财政支出结构，把压缩和新增财力主要投向民生领域。全市与民生相关的支出228.3亿元，同比增长13.2%，占财政支出比重为72.6%。农林水事务支出44.4亿元，重点落实强农惠农补贴政策，推进农业水利基础设施建设、新农村建设和扶贫开发建设，开展农村环境整治、铁山水资源保护，加快现代农业发展，促进农业增效、农民增收和农村繁荣；教育支出51.6亿元，主要用于学校基础设施建设、校舍改造、弱势群体助学帮扶，保障学校正常运转与发展；社会保障和就业支出56.8亿元，主要用于城镇职工和城乡居民养老、医保全覆盖、扩大就业规模，解决军转干部、退伍军人等城镇就业困难对象就业援助和支持石化企业医保移交地方；医疗卫生与计划生育支出31.6亿元，主要用于新农合市县两级财政补助、基本公共卫生服务、基本药物制度实施、城镇独生子女父母奖励；住房保障支出15.8亿元，较好地推进了保障性住房建设和各类棚户区改造；文化体育与传媒支出3.6亿元，主要用于文化事业发展、公共文化服务体系建设。积极筹措资金保障津补贴和绩效工资按政策落实到位。进一步加大了省市实事项目资金的筹措和监管力度，保障实事项目顺利完成。

4、认真落实财税改革任务，财政管理水平得到提升。按照中央关于深化财税改革的要求和省、市部署，推进预算制度改革，出台了国有资本经营预算试行办法，加大了预算公开力度，预算公开实现“三个首次”：部门预算首次提交全市人民代表大会审查、首次编制了“三公”经费预算、所有政府组成部门的预决算首次在市政府门户网站系统性公开。加强政府债务管理，制定了政府性债务管理办法，实行市级融资平台公司资金账户“双控”管理，对市级政府融资平台公司资产、债务进行了摸底调查，完成了政府存量债务清理甄别上报工作。全面完成办公用房清理，市本级共清理处置办公用房43982平方米，对市直16个无办公用房的单位进行了调剂安排，并出台了市直党政机关办公用房出租出借管理办法。落实税制改革，将营改增试点范围扩大到铁路运输、邮政业和电信业，减轻企业负担1.5亿元以上。推进预算绩效管理改革，对100万元以上的专项资金和低于100万元专项的部门整体支出纳入预算绩效目标管理，基本实现预算绩效目标管理全覆盖。推进公务卡改革，全市和市本级公务卡报销占授权支付比重分别达到53.3%、55.8%，比上年分别提高22.5个、21个百分点。强化政府采购监管，延伸财政投资评审领域，分别节约财政资金4.1亿元、4.7亿元。加强财政监督重点检查，强化对民生政策和资金落实情况的监督，开展“小金库”专项治理。主动接受人大、政协监督以及社会监督，认真办理人大代表建议、政协委员提案47件，得到了代表和委员的肯定与理解。对人大监督和同级审计中发现的问题进行了认真整改，有力促进了依法行政、科学理财。

2014年，第一足球网财政运行总体情况良好，但在预算执行和财政工作中还存在一些差距。主要有：一是财政收入指标没有达到预期。受国内外经济形势和第一足球网产业结构不优的影响，财政收入增幅下降，没有完成年初目标。二是财政改革推进的力度有待加强。财政预算编制还需进一步完善，财政资金使用效益还需进一步提高，财政改革的成效还不够明显。三是收支矛盾较为突出，财政风险不容忽视。财政支出压力较大，刚性支出增长较快；政府性债务压力不断显现，债务管理的体制机制有待完善。对此，我们将进一步深化改革、创新机制、严格管理，认真加以探索研究和改进解决。

二、2015年财政预算草案

2015年是财政面临新机遇、新挑战、新常态、新改革的一年，做好2015年财政工作，编制好2015年预算，意义重要。

（一）2015年财政收支形势。从利好看：巴陵石化、长岭炼化两厂恢复正常生产，税收将回归到正常水平；提高成品油消费税税率等一系列国家政策出台，有利于财政增收；省委、省政府从战略高度提出要将岳阳发展成为全省通江达海的新增长极，第一足球网长江经济带、洞庭湖生态经济区、县域经济、“135”工程、重大交通项目等建设加快，将打造新的财税增长点。从压力看：宏观经济形势不明朗，经济下行的压力仍然存在；“营改增”全面推开，消费税征收范围、环节调整，收入受到影响；中央推行简政放权，非税收入减少；受财政体制影响，第一足球网大部分收入上划中央，消费税增收只有规模，没有财力。同时，津补贴提标、政府债务偿还、民生项目保障等给财政支出带来压力，财政收支平衡存在挑战。

（二）2015年财政改革政策要点。按照新预算法的要求和根据中央、省委、市委经济工作的总体部署，2015年财政改革任务主要是围绕建立现代财政制度，积极推进收入管理、预算管理、体制管理、绩效管理等四大领域改革。具体包括：一是强化全口径预算管理，统筹预算分配。政府的全部收入与支出都纳入预算。2015年起，将地方教育附加、文化事业建设费、水利建设基金、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、育林基金、森林植被恢复费等政府性基金预算统筹纳入一般公共预算管理。提高国有资本收益上交一般公共预算比例，2015年为15%，以后每年提高3个百分点，到2020年达到30%。逐步取消城市维护建设税、排污费、探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等专款专用的规定，统筹安排这些领域的经费。二是推进预算公开。建立涉密信息清单制度，做到“非涉密、全公开”。具体包括：政府预决算公开、部门预决算公开、“三公”经费公开、专项资金公开、专项资金分配使用情况公开、土地等重大资产购置处置公开、财税制度公开等。三是加快推进税制改革。营改增改革范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。启动消费税改革。抓紧推进房地产税、个人所得税等税种改革。完善非税收入管理制度。四是清理规范税收优惠政策。全面规范税收优惠政策，维护公平的市场竞争环境，促进形成全国统一的市场体系。统一税收政策制定权限，坚持税收法定原则，非国家授权，各地区一律不得自行制定税收优惠政策；规范非税收入管理，严禁对企业违规减免或缓征行政事业性收费和政府性基金、以优惠价格或零地价出让土地，严禁低价转让国有资产、国有企业股权以及矿产等国有资源，严禁违反规定减免或缓征企业应当承担的社会保险缴费，或者允许企业低于统一规定费率缴费；严格财政支出管理，未经国务院批准，各地区、各部门不得对企业规定财政优惠政策，对过来违法违规制定的财政支出优惠政策，坚决予以取消。五是加强政府性债务管理。规范政府举债融资机制，今后政府举债采取政府债券方式，只能通过省政府及其部门举债，不得通过企事业单位等举债。对债务实行规模控制和预算管理，建立债务风险预警及化解机制。定期向社会公开政府性债务及其项目建设清理，自觉接受社会监督。推广运用政府和社会资本合作模式（简称PPP模式），在相关领域探索试行PPP项目建设模式。坚决制止非法集资、违规担保和以BT形式举借政府性债务。六是清理规范重点支出挂钩机制。对重点支出根据需要统筹安排、优先保障，不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法。农业、科技、教育、卫生、计划生育等重点支出一般不再与财政收支增幅或生产总值挂钩。七是推进政府购买服务。凡属事务性管理服务，原则上都要引入竞争机制，通过合同、委托等方式向社会购买，并推动事业单位加快改革。2015年，保障性住房后续管理、机关后勤服务、养老服务、法律援助、社区矫正、办公信息化等服务项目先行政府购买服务试点，以后年度再逐步扩大范围。八是严格预算执行，盘活存量资金。硬化年度支出预算约束，各级政府、各部门的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。建立结转结余资金定期清理机制，加大结转结余资金统筹使用力度，政府可以将统筹使用和结转结余较多的政府性基金调入一般公共预算。规范国库管理，严格执行国库集中收付制度，严格控制财政对外借款，全面清理已经发生的财政借垫款，由预算安排支出的，原则上在2017年底前列支完毕，其余借垫款原则上在2016年底前收回。九是推进依法理财。将法制观念贯穿财政管理始终，严格遵守财税法律法规，依法行使行政决策权和财政管理权，自觉接受人大、政协和社会各界的监督。加强财经纪律执行情况的全面检查，对检查中发现的虚报、冒领、截留、挪用、滞留财政资金以及涉及违规违纪的行为，严格责任追究。

（三）2015年收支预算安排。2015年全市财政工作和预算编制的指导思想是：全面贯彻中央、省、市决策部署，坚持稳中求进工作基调，主动适应经济发展新常态，落实新预算法，深入推进财税改革，着力加强内部控制，提高理财水平，为打造湖南通江达海的新增长极贡献力量。2015年全市和市本级财政收支安排是:

全市公共财政预算收入预计增长10%，为282亿元。其中地方公共财政预算收入122亿元，上划中央收入145.5亿元，上划省级收入14.5亿元。财政支出安排206亿元，比上年预算数同比增长10%。当年收支平衡。

市本级公共财政预算收入预计增长20%，为154.3亿元。其中地方公共财政预算收入46.5 亿元，上划中央收入106亿元，上划省级收入1.8亿元。财政支出安排48.6亿元，比上年预算数同比增长7.6%。当年收支平衡。

2015年市本级公共财政预算支出按照深化改革、厉行节约、民生优先、促进发展的原则进行安排。主要科目如下：

一般公共服务支出5亿元，比上年预算数同比增长5.2%；

公共安全支出3.1亿元，比上年预算数同比增长3.2%；

教育支出6.4亿元，比上年预算数同比增长8.7%；

科学技术支出1.1亿元，比上年预算数同比增长9%；

文化体育与传媒支出1.5亿元，比上年预算数同比增长8.8%；

社会保障和就业支出11亿元，比上年预算数同比增长5%；

医疗卫生与计划生育支出2.9亿元，比上年预算数同比增长7.8%；

节能环保支出0.8亿元，比上年预算数同比增长9.5%；

城乡社区支出5.5亿元，比上年预算数同比增长17%；

农林水支出4亿元，比上年预算数同比增长12.4%；

交通运输支出2亿元，比上年预算数同比增长8%；

国债还本付息支出1.6亿元，与上年持平；

预备费 0.7亿元，占财政支出比重1.5%。

需要说明的是，县市区财政收支预算由本级人民政府编制，报同级人民代表大会批准，目前尚在汇总中。报告中地方财政收入预计数和支出安排数均为市级财政代编。

三、努力完成2015年财政工作任务

为确保2015年收支预算任务圆满完成，我们将着力抓好四个重点：

1、贯彻新预算法，提升依法理财水平。新预算法从今年1月1日起正式施行。新预算法将政府收支行为以及预算的编制、审查、批准、执行、调整和监督等程序，以法律的形式固化下来，使财税改革于法有据、有法可依，在财政发展史上具有里程碑式的意义。认真学习贯彻实施新预算法，是今后一段时期财政工作的重要任务。我们将高度重视新预算法的学习培训，认真学习、全面理解新预算法，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，自觉把新预算法作为从事财政工作的行为准则，落实到预算编制执行管理的全过程，严格依法办事，严肃财经纪律，切实增强法治观念，解决影响和制约依法理财的突出问题，不断提升依法理财水平。

2、深化财税改革，建立现代财政制度。高度重视、积极应对新一轮财税体制改革，把改革的政策精神研究透、落实好、利用好。强化全口径预算管理，扩大预决算公开范围，进一步细化公开内容，推行中期财政规划管理，构建完整透明的预算管理机制。严格落实国家税制改革部署，进一步扩大“营改增”范围，认真做好其他税种改革准备工作。加强政府性债务管理，将政府债务纳入预算管理，合理控制政府债务规模，严格控制融资成本，进一步加强政府债务资金使用的监督管理，积极推动融资平台公司转型。积极创新融资方式，加快推广政府和社会资本合作（PPP）模式。加强绩效管理，建立健全第三方评价机制。推进政府购买服务，提高公共服务质量。贯彻《政府采购法实施条例》，推进政府采购管理改革，构建规范透明、公平竞争、监督到位的政府采购工作机制。清理规范重点支出挂钩机制,清理规范税收等优惠政策。认真研究事权和支出责任划分工作，促进市与省、市与县区事权和支出责任的匹配。

3、优化支出结构，促进经济社会发展。认真贯彻积极财政政策，加大重点产业、重点园区、重点企业、重点项目建设支持力度。严格落实结构性减税和普遍性降费政策，减轻企业负担。持之以恒提高收入质量，促进财政收入总量、质量、均量“三量齐升”。认真研究打造通江达海新增长极的政策，认真研究国家调整成品油消费税问题，加大政策和资金争取力度。坚持公共财政取向，加大教育、文化、就业、医疗卫生、社会保障投入，支持农业加快发展，支持农村精准扶贫，支持铁山水资源生态保护，确保民生保障的可持续性，满足人民群众的多样化需求。

4、强化监督检查，维护财政经济秩序。坚持把中央八项规定要求落实到财政工作全过程，推动厉行节约制度化、常态化。严格执行有关财政法律法规和制度规定，规范专项资金管理，提高财政资金安排使用和政策信息的透明度，强化财政专户管理，把理财权力关进制度笼子。加强财政内控体系建设，优化财政业务流程，健全预算执行动态监控体系，堵塞管理漏洞。加强办公用房使用管理、资产配置管理和资产出租出借监管，落实公务用车制度改革，清理“吃空饷”。强化民生资金和项目的监督检查，保障民生政策落实到位。自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，不断改进和加强财政工作。

各位代表，做好今年财政工作，任务重，责任大。我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，坚定信心，迎难而上，扎实工作，完成好全年财政收支任务，为第一足球网在打造湖南经济新增长极的征程上作出新贡献。

岳阳市七届人大三次会议秘书处